Определить лимит кассы 2 способами и составить соответствующие распорядительные документы

1. Для определения лимита остатка наличных денег необходимо воспользоваться Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У (ред. от 19.06.2017) «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства».
Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле:
L = V / P * Nc,
где:
L – лимит остатка наличных денег в рублях;
V – объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период в рублях;
P – расчетный период, определяемый юридическим лицом, за который учитывается объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях;
Nc – период времени между днями сдачи в банк юридическим лицом наличных денег, поступивших за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях.
Указанный период времени не должен превышать семи рабочих дней, а при расположении юридического лица в населенном пункте, в котором отсутствует банк, - четырнадцати рабочих дней .
Определим лимит остатка наличных денег первым способом:
L = 148,6 / 34 * 3 = 13,11 рублей
Лимит остатка кассы рассчитанный первым способом составит 13 рублей.
2. Для определения лимита остатка наличных денег вторым способом юридическое лицо учитывает объем выдач наличных денег за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам.
Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле:
L = R / P * Nn,
где:
L – лимит остатка наличных денег в рублях;
R – объем выдач наличных денег;
P – расчетный период за который учитывается объем выдач наличных денег в рабочих днях;
Nn – период времени между днями получения по денежному чеку в банке юридическим лицом наличных денег.
Определим лимит остатка наличных денег вторым способом:
L = 86,4 / 26 * 3 = 9,96 рублей
Лимит остатка кассы рассчитанный вторым способом составит 9 рублей