Данные бухгалтерского баланса Банка представлены в таблице

Достаточность капитала может быть определена с помощью коэффициента К1:
К1 = Основной капитал / Активы, взвешенные с учетом риска
Предполагаем, что стоимость активов, указана в задаче с учетом факторов риска.
К1 = 1 979 250 / 1 359 680 = 1,456
Коэффициент превышает нормативное значение 4%, поэтому капитал банка может быть признан достаточным.
Норматив мгновенной ликвидности банка регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня:
Н2=ЛамОвм-0,5*Овм*
где Лам – высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня или могут быть незамедлительно востребованы банком или в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств;
Овм – обязательства до востребования, по которым вкладчиком или кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении;
Овм* – величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.
Н2=7840+8960+6720+145603360+20160+34720+20160-0,5*5600=0,504
Норматив мгновенной ликвидности превосходит рекомендуемое значение >15%, поэтому риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня может быть оценен как невысокий.
Норматив текущей ликвидности банка регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней:
Н3=ЛатОвт-0,5*Овт*
где Лат – ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком или могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней или в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки;
Овт – обязательства до востребования, по которым вкладчиком или кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней;
Овт* – величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.
Н2=7840+8960+6720+14560+8960+21280+5600+324803360+20160+34720+4480+20160-0,5*5600=1,329
Полученное значение коэффициента превышает рекомендованное значение 50%, поэтому текущая ликвидность банка оценивается положительно.
Норматив долгосрочной ликвидности банка регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы:
Н4=КрдК+ОД+0,5*О*
где Крд – кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней;
К – собственные средства (капитал) банка;
ОД – обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней;
О* – величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД.
Н4=724 640+528 6401979250+26880+1120=0,624
Норматив долгосрочной ликвидности менее рекомендуемого максимального значения 120%, поэтому можно заключить, что банк обладает достаточной долгосрочной ликвидностью.