Управление денежными средствами малой организации

Введение
Актуальность темы заключается в том, что ни одна компания не может существовать без денежных средства. Потребность в наличных деньгах существует в малой организации на протяжении всего ее жизненного цикла. И чтобы компания функционировала, развивалась в условиях рынка, она должна разработать эффективную политику управления капиталом. Слаженный механизм управления позволит компании достичь финансовой стабильности не только в данный момент, но и в будущем.
По нашему мнению, особенно необходимо грамотно управлять средствами в малой организации. На регулярной основе большинство малых организации, которые управляют деньгами, сталкиваются с проблемой их избытка или дефицита, которая заставляет экспертов исследовать коренные причины существующих проблем и анализировать последствия.
Среди основных проблем в компаниях считается отсутствие средств для осуществления своей текущей и инвестиционной деятельности. Однако, если присмотреться к этому вопросу, то одной из причин этого дефицита обычно является низкая эффективность в извлечении и использовании средств и ограниченные финансовые инструменты и технологии, используемые в процессе. Поскольку финансовые инструменты и технологии всегда зависят от развития малой организации, их применение особенно важно, когда финансовые ресурсы ограничены. [1]
С другой стороны, управление денежными средствами является частью финансового управления и осуществляется в рамках финансовой политики компании, понимаемой как общая финансовая идеология, которую принимает фирма для достижения общей экономической цели своей деятельности. Целью является построение эффективной системы финансового управления, обеспечивающей достижение стратегических и тактических целей компании.
Денежные средства используются для ведения текущего бизнеса. Денежные средства необходимы для осуществления непредсказуемых платежей, поскольку малая организация подвержена влиянию неопределенности в своей деятельности.
Денежные средства — это начало и конец производственного и торгового цикла. Деятельность компании направлена ​​на получение прибыли. (т. е. экономическая деятельность) требует перевода денежных средств в различные активы (т. е. в различные виды запасов), которые необходимо получить.
В практике финансового управления управление денежными активами часто приравнивается к управлению платежеспособностью. Движение денежных средств внутри компании представлено в отчете о движении денежных средств — это одна из важнейших форм финансовой отчетности, которая обобщает информацию о зачислении и снятии средств с предприятия

. [3]
Управление денежными средствами является одним из наиболее важных видов деятельности финансового менеджера. Он охватывает расчет сроков (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогноз, определение оптимального уровня ликвидности, бюджетирование денежного потока и т. д. Важность таких видов активов, как денежные средства, определяется тремя основными причинами, согласно Джону Кейнсу:
- Денежные средства обычно используются для выполнения повседневных деловых операций. Поскольку между входящими и исходящими денежными потоками всегда существует задержка, компания должна постоянно хранить денежные средства на текущем счете;
- Меры предосторожности — деятельность компании недостаточно четко определена. Следовательно, деньги необходимы для непредвиденных платежей;
- Деньги нужны для выгодных инвестиции.
Мы считаем, что необходимо проводить тщательный анализ при решении финансовых вопросов малой организации. Иммобилизация денежных средств сопряжена с некоторыми потерями — с определенной степенью условности их стоимость можно оценить по сумме упущенной выгоды от участия в имеющемся инвестиционном проекте. Поэтому каждая компания должна учитывать два взаимоисключающих обстоятельства: сохранение текущей платежеспособности и получение дополнительной прибыли от вложения свободных денежных средств. Поэтому одной из основных задач управления капиталом является оптимизация среднего баланса текущего счета.
Наличие корпоративных фондов часто зависит от того, являются ли эти мероприятия жизнеспособными или нет. Однако это соотношение не всегда очевидно. Компания может быть финансово жизнеспособной, в то же время имея значительные трудности с оборотным капиталом, что может не только привести к социально-экономической напряженности в отношениях с подрядчиками, финансовыми учреждениями, работниками, но и на последнем этапе (пока что теоретически) ведет к банкротству.
Важнейшим дополнением к анализу финансового положения компании является оценка денежных потоков компании, которая выполняет следующие задачи:
- определение объема и источников средств, полученных компанией;
- определение основных направлений использования средств;
- оценка достаточности собственных средств компании для ведения инвестиционной деятельности;
- определение причин расхождений между суммой прибыли и фактическим наличием средств.
Наиболее важными методами для расчета стоимости денежных потоков являются прямые и косвенные методы.
Прямой метод основан на проверке всех финансовых операций и определении вида деятельности: основной, финансовой или инвестиционной деятельности