Мошенничество в бизнесе: состояние и меры по его снижению

Введение
Малые и средние предприятия более уязвимы для мошенничества, чем крупные организации, и для них последствия могут быть более разрушительными. Типы мошенничества, о которых необходимо знать компаниям, обычно подразделяются на три категории: кража, мошенничество с финансовыми отчетами и неправомерное использование активов. По данным Ассоциации сертифицированных экспертов по мошенничеству, кража или незаконное присвоение активов составляет большую часть мошеннических действий.
Эти кражи, либо путем прямой кражи наличных денег, фиктивных расходов или захвата имущества, обычно совершаются работниками. Это сложный факт для многих владельцев малого бизнеса, которые часто считают своих сотрудников друзьями и даже членами большой рабочей семьи. Другие основные виды мошенничества включают в себя отчетность по финансовым ведомостям и «общую» коррупцию, такую как откаты или другие схемы, в которых выгоду лично получает работник.
Мошенничество в бизнесе: состояние и меры по его снижению
Причина, по которой малые и средние предприятия сталкиваются с повышенным риском мошенничества, обусловлена многими факторами, включая сотрудников, выполняющих многие функции в рамках всей организации, тесными взаимоотношениями между сотрудниками, что приводит к меньшему контролю, небольшому количеству формальных процедур надзора, меньшему опыту в финансовых вопросах и большое влияние на денежный поток и даже сравнительно небольшое мошенничество может оказать влияние на финансовое состояние бизнеса.
Поэтому очень важно, чтобы малые предприятия предпринимали шаги для предотвращения мошенничества и его выявления как можно скорее.
1. Разделить бухгалтерские обязанности
Из-за своего размера у многих малых предприятий есть один человек, который всегда выполняет функции бухгалтерии, такие как дебиторская задолженность клиентов, обработка клиентских платежей, оплата счетов, управление мелкими денежными средствами и регистрация этих функций в своей учетной системе. Это увеличивает вероятность мошенничества, которые остаются незамеченными. В компаниях должно быть по крайней мере два человека, которые выполняют эти функции взаимозаменяемо, они должны полностью разделять функции управления денежными средствами и бухгалтерского учета или выполнять функции, выполняемые посредством удаленных отношений финансового директора с бухгалтерской фирмой.
2

. Знать своих сотрудников
В то время как каждый бизнес стремится нанимать честных сотрудников, официальная процедура найма, даже в малом бизнесе, может помочь предотвратить мошенничество. Проверка всех данных должна проводиться для всех сотрудников, обрабатывающих наличные средства или управляющих платежами (и информацией о банковском счете) от клиентов.
Хотя это может показаться нелогичным, сотрудники - мошенники, часто оказываются самыми дружелюбными среди своих коллег, потому что человек изо всех сил старается помочь и завоевать доверие, часто работая дольше и редко отрываясь от работы. Это приводит к тому, что они справляются с несколькими обязанностями с меньшим контролем. Аналогично, сотрудники, сталкивающиеся с неожиданными финансовыми проблемами в личной жизни, могут поддаться искушениям. Можно отправить персонал в отпуск, что может помочь выявить мошенничество, если оно происходит, а также может помочь перегруженным работой честным сотрудникам.
3. Поддерживать внутренний контроль
Даже малым предприятиям необходимо создавать и поддерживать внутренний контроль, который может предотвратить или обнаружить мошенничество. Это включает в себя ограничение доступа к данным финансового счета, доступ к инвентарю, установление многопользовательской подписки на возмещение расходов, сверхурочные, все функции выписки чеков и другие функции учета или расчета заработной платы, а также обзор журналов аудита для обеспечения целостности данных.
4. Внимательно изучить бизнес-счета
С помощью онлайн-банкинга можно легко просматривать активность счета и выписки в любое удобное время, и руководство бизнеса должно делать это для того чтобы убедиться, что не манипулируются бумажные выписки. Ключевыми элементами для поиска являются отсутствующие или вышедшие из строя чеки, неизвестные получатели платежей и чеки, которые были переданы третьей стороне, а не депонированы на бизнес-счете. Простое уведомление персонала о том, что проверка чеков является частью процесса проверки бухгалтерского учета, может помочь предотвратить мошенничество.
5. Регулярно проверять книги учетов
Предприятия должны регулярно проверять области, которые касаются денежных средств, возмещений, возврата продукции, управления запасами и бухгалтерского учета