Банковское кредитование юридических лиц сегодня

Одной из самых острых проблем Российской Федерации является стагнация экономической ситуации, малого и среднего бизнеса, который в зарубежных странах играет роль мощной силы социально-экономического развития. Ключевым препятствием на пути получения прибыли юридическими лицами, является ограниченность собственных финансовых ресурсов, что и обусловливает потребность в заемных средствах. В современной финансовой системе основными субъектами кредитных отношений являются банки, определяющий доминирование банковского кредита. Такая ситуация особенно характерна для Российской Федерации, где субъектам хозяйствования доступен только банковский кредит. Однако в условиях кризиса банки существенно сократили кредитование, что затрудняет преодоление экономического кризиса, также ситуация осложняется с учетом глобальной пандемии вызванной новой короновирусной инфекцией. При этом стоит заметить, что в силу сложной экономической ситуации юридические лица нуждаются в финансовом влиянии извне, о чем свидетельствуют статистические данные Банка России (рис.1)
Рисунок 1. Количество юридических лиц - резидентов и индивидуальных предпринимателей, получивших кредит
9461532385
Отдавая должное высокой научной ценности работ по изучению механизмов кредитования юридических лиц, вопросы кредитования бизнеса в условиях системного кризиса исследованы в полной мере, однако системности в данных исследованиях, к сожалению нет.
В контексте этого, изучение особенностей оценки кредитоспособности предпринимателей в зависимости от фазы их жизненного цикла, низкого уровня их информационного обеспечения, а также информационной поддержки обусловливают необходимость дальнейших научных исследований этого направления. Оценивая современное состояние и проблематику кредитования юридических лиц, также стоит отметить негативные тенденции вызванные современной кризисной ситуацией (рис. 2) что говорит о необходимости для банков пересматривать свою кредитную политику.
Рисунок 2. Количество юридических лиц - резидентов и индивидуальных предпринимателей, имеющих задолженность (включая просроченную), ед.
239395-635
В современной финансовой системе основным субъектом кредитования являются банки. Это обусловливает доминирование такого вида кредита, как банковский. Банковский кредит определен как форма банковского заимствования или кредитования банковской системы. Потенциал категории «кредит» в целом и «банковский кредит» в частности проявляется в категории «банковское кредитование», что отражает движение ссудного капитала от банка к заемщику и обратно на основе системы принципов, лежащих в основе функционирования кредита. Сначала банк аккумулирует свободные денежные средства, затем предоставляет их во временное пользование. При этом сущность банка не сводится к простому «переносу» имеющихся капиталов: банк действительно создает кредит, управляя потоками денежных средств и меняя их характеристики
Исходя из сущности кредита, банковское кредитование юридических лиц - это совокупность финансовых отношений участников кредитной сделки, возникающих в процессе кредитной работы банков и предприятий с применением особых методик. Изучение научной литературы, посвященной различным аспектам банковского кредитования, показывает, что, несмотря на многочисленные исследования, отдельные аспекты банковского кредитования бизнеса в кризисный и посткризисный период остались не изученными. Кроме того, довольно часто в зарубежных и отечественных работах, посвященных вопросам банковского кредитования, не раскрывается сущность системы кредитования, а анализируются только ее отдельные элементы (вопросы управления кредитным риском, оценки кредитоспособности и анализа деятельности заемщика, параметры кредитного соглашения и т.д.).
В финансовой науке в наиболее общем виде система представляет собой совокупность составляющих элементов и связей между ними. При этом существуют базовые элементы, составляющие «скелет» системы. Фундаментальные элементы системы кредитования, являются неотделимыми друг от друга и сохраняют свое определяющее значение при любых условиях, выделяют следующие элементы: субъект; объект; обеспечение кредита . Другими словами, это те элементы, которые дают ответ на вопрос «кто, кому и какие гарантии кредита предоставляет». Именно эти три базовых элемента определяют форму кредитной операции как первичного звена системы кредитования, а следовательно - и всю систему в целом.
Могут меняться организация, технологии, методики кредитования, однако любая ситуация, ведет к разрыву единства трех вышеупомянутых элементов, может повлечь нарушение главного принципа кредита - возвратности, что приведет к неэффективности операции кредитования и нарушения общей системы кредитования. К элементам системы кредитования также относятся принципы и объекты кредитования, механизм предоставления и возврата кредита, контроль на различных стадиях кредитного процесса.
С институциональной точки зрения система банковского кредитования - это совокупность учреждений и организаций, обеспечивающих нормативно-правовую и информационно-аналитическую поддержку кредитования юридических лиц, в процессе которой происходит движение инвестиционно-кредитных и информационных потоков. Обобщая научные подходы к выяснению сущности банковского кредитования, структуры и составляющих системы, предлагаем собственную модель системы кредитования юридических лиц, сочетающей три функциональных блока (фундаментальный, экономико-технологический и организационный) и представляет собой совокупность следующих элементов: принципы, участники (субъекты, объекты), процедуры, методы и инструменты кредитования, планирования и контроля этого процесса, а также кредитная инфраструктура. Взаимодействие этих элементов способна наиболее полно удовлетворять потребности малых предприятий в кредитных ресурсах.
Фундаментальный блок включает две составляющие (стратегическую и базовую). Особенности кредитования юридических лиц могут отличаться среди банков и зависеть от их кредитной политики. Для разработки политики кредитования юридических лиц банк должен:
- провести внешний анализ и определить, в какой сфере (в какой области или на любом рынке) банк способен конкурировать и какие конкурентные преимущества он может использовать;
- провести внутренний анализ (внутреннюю оценку преимуществ и недостатков банка по сравнению с конкурентами);
- определить миссию банка и задекларировать ее (с указанием того, где и как он решил конкурировать, и основных целей его руководства)
- установить цели развития кредитования юридических лиц;
- выбрать бизнес-стратегию, позволяющую достичь целей в приемлемые сроки с учетом ограничений;
- разработать мероприятия по ее реализации;
- распределить их между основными подразделениями банка и оценить потребность в ресурсах;
- сформировать систему управления реализацией стратегии (то есть контроля и мониторинга за ходом выполнения плана, внесение необходимых корректировок и разработки схем поощрения).
Базовая составляющая включает: принципы кредитования, субъекты, объекты, которые в совокупности определяют форму движения ссудного капитала (товарную или потребительскую) других участников кредитования, а также инфраструктуру кредитования малого бизнеса.
Принципы кредитования содержат «безусловные», «особые» и «специфические», отражающих миссию отдельного банка

. Не останавливаясь на безусловных и особых, рассмотрим специфические принципы. Принципы кредитования юридических лиц относят тем, которых должны придерживаться с одной стороны предприятия, с другой - банки. Юридические лица, привлекая банковский кредит, должны соблюдаться следующие принципы:
- сохранение юридической и хозяйственной самостоятельности малых предприятий, когда банк обеспечивает лишь те управленческие функции (консультационные, информационные и т.д.), которые необходимы предприятию для получения финансовых ресурсов;
- согласование хозяйственных рисков предприятия с банком, накладывает ограничения на чрезмерно рискованную деятельность предприятия;
- прозрачность финансовой информации.
В то же время, учитывая особенности таких субъектов, как юридические лица, банк при кредитовании должен придерживаться следующих специфических принципов:
- инвестиционная безопасность кредитования, что означает нежелательность участия банка в прибыли предприятия, а только обеспечение полного и своевременного возврата ссуды и процентов;
- клиентоориентированность, что означает максимальное удовлетворение потребностей юридических лиц в денежной ссуде с определенными характеристиками;
- принцип индивидуализации кредита (связанный с предыдущим), который лучше всего отвечает специфике (региональной, отраслевой, производственно-финансовой) бизнеса заемщика и позволяет поддерживать его кредитоспособность и платежеспособность.
Субъектами (получателями) банковского кредита являются юридические или физические лица, которые обладают правоспособностью осуществлять экономические, в частности кредитные, сделки. К ним вообще относятся предприятия и организации, физические лица, другие банки, государство.
Элементами базовой составляющей фундаментального блока являются не только субъекты кредитной сделки, но и другие участники процесса кредитования малого бизнеса - органы, осуществляющие нормативно-правовое регулирование, надзор и контроль кредитной деятельности; небанковские кредитные организации, институты развития и банковская инфраструктура, другие участники; прежде всего, международные организации, специализирующиеся на финансово-кредитной поддержке малого бизнеса (Европейский банк реконструкции и развития, Всемирный банк и организации-доноры, международные инвестиционные фонды и небанковские финансовые организации), а также государственные специализированные фонды и негосударственные структуры.
В инфраструктуру кредитования бизнеса тоже входят: правовая основа кредитования, учреждения и организации, обслуживающие отдельные стороны процесса. Учитывая современные процессы регионализации, инфраструктура поддержки юридических лиц должна также включать следующие субъекты на уровне регионов:
- подразделения органов исполнительной власти, ответственные за эту работу (департаменты, комитеты, отделы и т.п.);
- координационные советы и комитеты по развитию предпринимательства при органах законодательной власти;
- региональные фонды поддержки субъектов предпринимательства - юридических лиц, а также общества взаимного кредитования;
- информационно-аналитические центры предпринимательства;
- компании, предоставляющие лизинговые, франчайзинговые и другие услуги предпринимателям и ряд других структур.
Для поддержки инновационной составляющей развития бизнеса в состав инфраструктуры поддержки процесса его кредитования необходимо также включить компании с венчурным капиталом в качестве дополнительных субъектов финансирования, ИТ-компании как разработчиков специализированного программного обеспечения для малых предприятий, а также консалтинговые фирмы, которые могут оказывать консультационные услуги предпринимателям.
Экономико-технологический блок системы кредитования юридических лиц охватывает формы и виды кредитования, формы ссудных счетов, лимиты кредитования, кредитную документацию, процедуры кредитования (в рамках кредитного процесса), включающие последовательные этапы работы с заемщиком с момента обращения в банк до закрытия кредитного дела; формы и виды обеспечения кредита согласно действующему законодательству. В организационный блок входят управленческая и информационно-аналитическая составляющие.
Управленческая включает: нормативно-правовую базу и порядок управления кредитом, управление кредитными рисками и кредитным портфелем, в наиболее общем виде понимается как совокупность ссуд, классифицированных по критериям кредитного риска, доходности и ликвидности. Информационно-аналитическая составляющая охватывает организационное обеспечение анализа и оценки кредитоспособности на различных этапах кредитования малых предприятий (заемщиков). Крайне важной для эффективного функционирования системы кредитования юридических лиц является рациональная структура ее организационной составляющей, поскольку методы и инструменты оценки финансового состояния и кредитоспособности малых предприятий должны разрабатываться с учетом особенностей функционирования малого бизнеса. Это приводит к использованию специфических принципов кредитования, ориентированных на кредитные потребности малого бизнеса, а также учета региональных, отраслевых и других аспектов его финансово-хозяйственной деятельности.
По результатам анализа тенденций и особенностей кредитования банками юридических лиц был определен ряд проблем, препятствующих его развитию:
- проблемы нестабильности внешней среды;
- проблемы организационно-правового характера;
- материально-финансовые проблемы банковской системы и юридических лиц;
- проблемы недостоверности и неполноты информации.
Основным фактором, не способствует развитию банковского кредитования в целом и юридических лиц в частности, чрезвычайно сложная ситуация в Российской Федерации - нестабильное политическое, экономическое и внешнеполитическое положение. Крайне низкая доходность (часто убыточность) деятельности банков и большинства предприятий реального сектора экономики разрушает базовые условия функционирования кредита - сдерживает формирование добавленной стоимости, перераспределяется банками.
В кризисных условиях инструментарий, используемый банками для кредитования юридических лиц, не всегда соответствует потребностям и особенностям последнего. Несовершенная нормативная база сдерживает развитие кредитных механизмов, а в условиях кризиса коммерческие банки не стремятся к нововведениям. весомой проблемой банков является отсутствие методики анализа кредитного риска на этапе мониторинга возврата кредита, ведь часто проблемная задолженность связана с наступлением кризисных ситуаций в жизненном цикле развития субъекта юридических лиц.
Отечественные банки до сих пор не имеют эффективного страхования повышенного риска кредитования юридических лиц, что обеспечивает его снижение до приемлемых величин. В россии отсутствует система институтов гарантий, страхование и мониторинга рисков, адаптированного к специфике стадий жизненного цикла субъекта юридических лиц. К задачи банков по совершенствованию кредитного процесса относим следующие.
1. Снижение рисков путем совершенствования методики оценки кредитоспособности заемщика, разработки и применения банками собственной (оригинальной) методики финансовой оценки заемщика (как правило, скоринга), основанной на управленческой отчетности клиента и с учетом стадий его развития