Незаконные финансовые потоки как угроза финансовой безопасности РФ

В последние годы проблема оттока капитала из России переживается отечественной экономикой не так болезненно, как это было в 90-е годы прошлого столетия в условиях хронического бюджетного дефицита и сокращения валютных резервов. Тем не менее, вывоз капитала зарубеж по-прежнему остается одной из наиболее острых проблем, как для международных финансовых организаций, так и государственных органов власти, осуществляющих денежно-кредитное регулирование, что существенно актуализирует данное исследование.
Анормальность процессов, связанных с оттоком капитала из России, заключается в том, что масштабы бегства капитала из страны имеют весьма внушительные размеры, в то же время востребованность экономики в утекающих за рубеж капиталах очевидна. Годы экономического подъема, к сожалению, не привели к существенной активизации накопления в стране. В ситуации высоких цен на экспортные товары российские экспортеры зачастую предпочитали развивать бизнес, вкладывая огромные средства в экономику зарубежных стран как легальными, так и нелегальными способами, а не инвестировать их внутри страны.
Под вывозом капитала из РФ в научной литературе понимается процесс перемещения капитала из России в другие страны, который производится физическими или юридическими лицами с целью выгодного вложения денег, надежной защиты от инфляции, экспроприации и высоких налогов. Понятие «отток капитала» стало известно отечественным экспертам с времен зарождения рыночной экономики, когда государство не контролировало денежные потоки по рекомендации экономически развитых государств путем либерализации трансграничного движения капитала.
Бегство капитала представляет собой не регулируемый государством процесс, негативно влияющий на общую финансовую стабильность и уровень экономического роста.
Исследуем масштабы этого явления, включая легальный и нелегальный вывоз капитала. В России отмечается непрерывный вывод денежных средств и имущества за рубеж. С начала 2000 года в стране происходил стабильный отток капитала, что отчетливо видно на рисунке 1.

Рисунок 1. Чистый отток капитала из России
Основной причиной массового оттока капитала было снятие ограничений на движение капиталов из страны. Правительство добилось абсолютной либерализации валютного регулирования. Однако, эффект был недолговременным. По данным Центрального Банка РФ, изменение объемов оттока капитала происходило волнообразно. В период финансового кризиса 2008 года за границу различными способами было выведено более 133,6 миллиардов долларов. В следующие пять лет этот показатель составил 284 млрд. долларов, однако с 2014 года отток сократился, и по оценкам в 2017 году составит 19 млрд. долларов.
В «Капитале» основоположник политической экономики К. Маркс зафиксировал: «… деньги текут туда, где хорошо им или их хозяевам»4. Если рассматривать данную закономерность, то можно назвать ряд причин для оттока капитала из России:
отсутствует эффективная система взаимодействия и коммуникации между органами государственного и муниципального управления и коммерческими сектором. Все это приводит к тому, что со стороны госаппарата не учитываются интересы реального сектора экономики;
наличие макроэкономической нестабильности, которая отражается в формировании неблагоприятного экономического климата (малая ёмкость рынка, системная девальвация рубля, неразвитая инфраструктура, отсутствие конкретных прогнозов, санкции и т.д.);
не эффективная система налогообложения, имеющая произвольный и конфискационный характер, привела к тому, что предпринимателям выгоднее уклоняться от уплаты налогов и выводить деньги за границу, чем следовать закону;
слабо развиты механизмы защиты права собственности;
потеря доверия граждан к банковской системе. Недоверие к банковскому сектору и неуверенность в защите личных интересов являются одним из основополагающих факторов вывода личного капитала в банковские системы других стран;
наблюдается риск постоянного обесценивания денег и материальных активов

. В научной литературе выводимый капитал принято разделять на легальный, который связан с естественным оборотом мировых денег и нелегальный. Инструменты первого потока денежныхсредств– законная инвестиционнаядеятельность в экономику зарубежных стран, импорт товаров, доходы, полученные нерезидентами от инвестиций в России, и т.п., – являются законными только в том случаи, когда деятельностьхозяйствующихсубъектовнепротиворечитвнутреннему законодательству. Чистый отток капитала, который рассчитывается Банком России, включает в себя ссуды и займы банков, операции с ценными бумагами, трансграничные инвестиции, и т.д.
Денежные средства и имущество, полученное законным или незаконным путем, относится к нелегальному только в том случае, если пересечение государственной границы Российской Федерации произошло нелегальными способами. Следовательно, под нелегальным оттоком капитала понимаются использование для вывода капитала незаконных финансовых схем; случаи обхода таможенных барьеров; использование инструментов тонкой капитализации; факты невозврата экспортной выручки или не реализации оплаты импортных контрактов и другие.
Следует подчеркнуть, что не всегда незаконно выведенный капитал приобретается криминальными способами. Над капиталом, полученным незаконным путем, совершаются финансовые операций и другие сделки в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом, то есть осуществляется легализация (отмывание)1.
Нотариусы, консалтинговые компании, кредитные организации, трастовые фонды, деятельность которых направлена на вывод капитала и размещение в офшорных зонах, формируются в устойчивые организованные транснациональные группировки. Для реализации сложнейших схем «серого» вывода денежных средств и имущества создана сеть банков, офшорных компаний и «фирм-однодневок».
Сформировавшиеся преступные группировки являются международными, в связи с чем, возрастает опасность таковых. Противоправные действия данных организаций создают существенную угрозу экономической безопасности России, а, следовательно, и национальной безопасности. Эта опасность проявляется, во-первых, в снижении объема зарубежной валюты в стране, уменьшении предложения и общей денежной массы. Во-вторых, в падении объемов валюты, предлагаемой на ММВБ. Последствия – сужение «валютного поля», неустойчивость курса рубля, снижение объема инвестиционных ресурсов, формирование спроса на займы из-за границы. В- третьих, уменьшение притока налогов в казну страны. При наличии государственного регулирования все сделки проходят процедуру регистрацию, налоги выплачиваются. Если капитал выводится «втемную», то прибыль обходит бюджет.
На наш взгляд, наиболее известной на сегодняшний день схемой, является «молдавская». Особенность ее заключается не в имитации поставок товаров и услуг, а фиктивном исполнении договора. Нерезидент заключает с резидентами России договор, по которому, как правило, юридическое лицо, зарегистрированное на территории РФ, оказывается должником на впечатляющую сумму - от 100 до 900 миллионов долларов. Должник преднамеренно не выплачивает кредитору заявленной суммы и тогда зарубежная сторона выступает с иском в молдавский суд.
По решению судебных органов денежные средства перечисляются в молдавский банк. Как позднее было выяснено, стороны имеют общий интерес, а данная схема – это способ обойти налоговые и надзорные органы. Таким способом действовала организованная группировка во главе с кишиневским Moldindconbank, в котором были открыты счета лишенных лицензий банков, принадлежавших бизнесмену А. Григорьеву, совладельцу Русского земельного банка и банка «Западный.
Банковские организации используют модифицированные инструменты вывода денежных средств и имущества за рубеж