Расчет влияния предложенных мероприятий на финансовую деятельность предприятия

На основании предложенных мероприятий и расчетных данных составим прогнозный отчет о финансовых результатах в таблице 3.13 и прогнозный баланс в табл. 3.14.
Таблица 3.13
Прогнозный отчет о финансовых результатах ИП Мизякин А.А., тыс. руб.
Показатель Факт
2017 Прогноз Абсолютное изменение Темп прироста, %
Выручка 0 6 588 6 588 -
Себестоимость продаж 51 4 867 4 816 9442,16
Коммерческие расходы 0 272 272 -
Прибыль (убыток) от продаж -51 1 450 1 501 -2942,16
Проценты к выплате 0 232 232 -
Сальдо прочих доходов и расходов -15 -15 0 0,00
Прибыль (убыток) до налогообложения -66 1 203 1 269 -1922,51
Налог УСН (система налогообложения доходы минус расходы, 15%) 0 180 180 -
Чистая прибыль (убыток) -66 1 022 1 088 -1649,14
Таким образом, в результате предложенных мероприятий по совершенствованию финансовой деятельности ИП Мизякин А.А. выручка организации увеличится на 6588 тыс. руб. при увеличении себестоимости продаж и коммерческих расходов на 4816 тыс. руб. и на 272 тыс. руб. соответственно, что приведет к росту прибыли от продаж на 1501 тыс. руб. Появятся проценты к выплате по долгосрочному кредиту в размере 232 тыс. руб., что при сохранении прочих доходов и расходов на уровне 2017 г. приведет к росту прибыли до налогообложения на 1269 тыс. руб. и увеличению чистой прибыли на 1088 тыс. руб.
Данные прогнозного баланса запланированы следующим образом:
Запасы увеличатся на сумму офисной мебели и техники 220 тыс. руб.
Дебиторская задолженность сократится на 5% в результате внедрения ИСМ.
Собственный капитал увеличится на сумму полученной чистой прибыли 1022 тыс. руб.
Привлеченный долгосрочный кредит в размере 1544 тыс. руб. к концу первого года планируется погасить на 50% за счет полученной прибыли, остаток кредитных средств составит 772 тыс

. руб.
Кредиторская задолженность сократится на 15% в результате внедрения ИСМ.
Баланс отрегулирован суммой денежных средств, которые останутся на счете предприятия после всех поступления и обязательных выплат. В дальнейшем свободный остаток денежных средств можно направлять в финансовые вложения для получения дополнительного дохода.
Таблица 3.14
Прогнозный баланс ИП Мизякин А.А., тыс. руб.
Показатель Факт
2017 Прогноз Абсолютное изменение Темп прироста, %
Запасы 209 429 220 105,26
Дебиторская задолженность 254 241 -13 -5,00
Денежные средства и денежные эквиваленты 9 1 524 1 515 16833,33
Итого оборотные активы 472 2 194 1 722 364,89
Всего активы 472 2 194 1 722 364,89
Собственный капитал -13 1 009 1 022 -7864,85
Долгосрочные заемные средства 0 772 772 -
Кредиторская задолженность 485 412 -73 -15,00
Итого обязательства 485 1 184 699 144,20
Всего пассивы 472 2 194 1 722 364,79
Таким образом, имущество предприятия увеличится на 1722 тыс. руб. в основном за счет роста денежных средств на 1515 тыс. руб., также увеличатся запасы на 220 тыс. руб., а дебиторская задолженность сократится на 13 тыс. руб. Источники формирования имущества увеличатся в большей степени за счет роста собственного капитала (нераспределенной прибыли) – на 1022 тыс. руб., а также появления долгосрочных заемных средств, остаток которых составит на конец прогнозного года 772 тыс. руб. при этом сократится кредиторская задолженность на 73 тыс. руб.
В табл. 3.15 представлены основные прогнозные финансовые показатели деятельности ИП Мизякин А.А.
Таблица 3.15
Прогноз изменения финансовых показателей ИП Мизякин А.А.
Показатель Факт
2017 Прогноз Абсолютное изменение
Показатели рентабельности      
Рентабельность активов (ROA), % -6,01 90,23 96,24
Коэффициент рентабельности собственного капитала (ROE), % -330,00 205,22 535,22
Коэффициент рентабельности продаж (ROS) по чистой прибыли, % 0,00 15,52 15,52
Коэффициент рентабельности продаж (ROS) по прибыли от продаж, % 0,00 22,00 22,00
Рентабельность затрат -129,41 19,90 149,31
Показатели ликвидности
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,02 3,70 3,68
Коэффициент быстрой ликвидности 0,04 4,28 4,24
Коэффициент текущей ликвидности 0,97 5,32 4,35
Показатели финансовой устойчивости
Коэффициент автономии -0,03 0,46 0,49
Коэффициент финансовой устойчивости (соотношения заемных и собственных средств) -37,31 1,17 38,48
Коэффициент маневренности собственных оборотных средств 1,00 1,00 0,00
Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками -0,06 2,35 2,42
Все показатели рентабельности заметно увеличат свои значения: вырастут показатели рентабельности продаж по чистой прибыли и по прибыли от продаж на 15,52% и 22,00%, рентабельность затрат увеличится на 149,31% до уровня 19,90%, рентабельность активов вырастет на 96,24% до уровня 90,23%.
Показатели ликвидности улучшат свои значения и станут соответствовать рекомендуемым значениям: показатель абсолютной ликвидности вырастет до уровня 3,70, показатель быстрой ликвидности до уровня 4,28, а показатель текущей ликвидности до уровня 5,32