Прогнозная оценка финансово-экономических показателей

Использование лизинга повлечет за собой увеличение уровня расходов ООО «РИТ».
В таблице 3.11 представлены совокупные расходы ООО «РИТ» на реализацию проекта по приобретению в лизинг двух единиц оборудования и двух транспортных средств.
Таблица 3.11
Совокупные расходы ООО «РИТ» на реализацию проекта по приобретению в лизинг двух единиц оборудования и двух транспортных средств
Наименование имущества Стоимость договора лизинга с учетом НДС (договор скором на 3 года), руб. Размер расходов за 1 год использования лизинга, руб.
Портальный гидравлический подъемник ПГП60/5/6 «Энерпром» 1184635 394878,33
Виброплита HATZ 1031557 343852,33
Подъемный кран XCMG 2413401 804467,00
Гусеничный экскаватор Komatsu 2041048 680349,33
Всего расходы на лизинг 6670641 2223546,99
Таким образом, реализация проекта по использованию лизинга в деятельности ООО «РИТ» будет увеличивать ежегодно объем себестоимости продаж на 2 223 546,99 руб.
Для всесторонней оценки эффективности применения лизинга необходимо дать оценку изменению финансово-экономических показателей, при этом предположим, что:
ожидается увеличение покупательского спроса на строительные работы реализуемые ООО «РИТ» как минимум на 2,50 %, что является адекватным увеличением, которое сопоставимо с уровнем инфляции за 2017г. (по данным Росстата);
расходы на реализацию лизинга распределяются равномерно на протяжении всего трехлетнего срока исполнения договора в состав себестоимости продаж;
размер управленческих расходов останется на уровне предыдущего года.
В таблице 3.12 представлен прогноз формирования прибыли от продаж по итогам реализации в деятельности исследуемой строительной организации проекта по использованию лизинга (в первый год его использования).
Таблица 3.12
Прогноз формирования прибыли от продаж по итогам реализации в деятельности ООО «РИТ» проекта по использованию лизинга (в первый год его использования)
Наименование показателя 2017г

. Прогноз на 1 год использования лизинга Изменение
абс. темп прироста, %
Выручка от продаж, тыс. руб. 1193836 1223682 29846 2,50
Себестоимость продаж, тыс. руб. 1144637 1146861 2224 0,19
Валовая прибыль, тыс. руб. 49199 76821 27622 56,14
Управленческие расходы, тыс. руб. 41629 41629 - -
Прибыль от продаж, тыс. руб. 7570 35192 27622 364,88
Таким образом, увеличение уровня выручки от продаж на 2,50 % как за счет повышения цен на оказание строительных услуг на уровень инфляции, так и за счет расширения возможностей по оказанию строительных работ своими средствами на фоне увеличения уровня себестоимости продаж на год на 0,19 % позволит ООО «РИТ» повысить объем прибыли от продаж в первом году использования лизинга с уровня 7 570 тыс. руб. до 35 192 тыс. руб.
С учетом полученных определим рентабельность использования лизинга в деятельности ООО «РИТ» в первый год использования с учетом прогнозных данных о состоянии финансово-экономических показателей деятельности исследуемой строительной организации, представленных выше.
Потенциальная рентабельность лизинга в первый год его использования в деятельности исследуемой строительной организации:
Рл = 27622 / 2224 = 12,42
Таким образом, можно говорить об эффективности использования лизинга в деятельности ООО «РИТ» в первый год его внедрения.
Поскольку проект лизинга рассчитан на 3 года, определим дальнейшую потенциальную динамику изменения экономических показателей ООО «РИТ» с учетом параметров изменения, обозначенных выше.
В таблице 3.13 представлен прогноз формирования прибыли от продаж по итогам реализации в деятельности исследуемой строительной организации проекта по использованию лизинга (во второй год его использования).
Таблица 3.13
Прогноз формирования прибыли от продаж по итогам реализации в деятельности ООО «РИТ» проекта по использованию лизинга (во второй год его использования)
Наименование показателя Прогноз на 1 год использования лизинга Прогноз на 2 год использования лизинга Изменение
абс