Основные экономические показатели деятельности компании ООО «ЗЕРГУД.РУ»

Проведем анализ основных финансово-экономических показателей деятельности предприятия в течение трех лет. Представление о финансовом состоянии организации ООО «Зергуд» дает анализ бухгалтерской отчетности предприятия за 2017-2018 гг., на основе которого составляется аналитический баланс, демонстрирующий структуру бухгалтерского баланса и динамику отдельных его показателей.
Данные таблиц 2.1, 2.2 демонстрируют динамику активов и пассивов организации с 2017 по 2018 год. Как видно, произошло уменьшение нематериальных активов ООО «ЗЕРГУД» с 20946 тыс. руб. до 17406 тыс. руб. Основные средства испытали рост с 97654 тыс. руб. до 109416 тыс. руб. Динамика запасов в составе оборотных активов – отрицательная – с 4566653 тыс. руб. до 4343556 тыс. руб.
Также испытали уменьшение:
- НДС по приобретенным ценностям - с 41372 тыс. руб. до 17756 тыс. руб.;
- дебиторская задолженность – с 2582562 тыс. руб. до 2318133 тыс. руб.
- денежные средства - с 241990 тыс. руб. до 194988 тыс. руб.;
- прочие оборотные активы - с 58492 тыс. руб. до 15218 тыс. руб.
Таблица 2.1
Аналитический баланс активов организации ООО «ЗЕРГУД» на 2017-2018 гг., тыс. руб.
Актив На 31.12.2017 На 31.12.2018 Абсолютное отклонение Темп роста Темп прироста
Абсолютное значение Процентное отклонение Абсолютное значение Процентное отклонение
Внеоборотные активы
Нематериальные активы 20946 0,2 % 17406 0,2 % -3540 83,1 % -16,9 %
Основные средства 97654 0,9 % 109416 1,0 % 11762 112,0 % 12,0 %
Финансовые вложения 0 0,0 % 10 0,0 % 10 0,0 % 0, 0%
Отложенные налоговые активы 24 0,0 % 16 0,0 % -8 66,6 % -33,3 %
Прочие внеоборотные активы 1 0,0 % 0 0,0 % -1 0,0 % -100,0 %
Итого по разделу 1 118625 1,1 % 126848 1,2 % 8223 106,9 % 6,9 %
Оборотные активы
Запасы 4566653 44,9 % 4343556 43,0 % -223097 95,1 % -4,9 %
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 41372 0,48 % 17756 0,2 % -23616 42,9 % -57,1 %
Дебиторская задолженность 2582562 25,4 % 2318133 22,9 % -264429 89,8 % -10,2 %
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 2547734 25,1 % 3084507 30,5 % 536773 121,1 % 21,1 %
Денежные средства и денежные эквиваленты 241990 2,4 % 194988 1,9 % -47002 80,6 % -19,4 %
Прочие оборотные активы 58492 0,6 % 15218 0,2 % -43274 26,0 % -73,9 %
Итого по разделу 2 10038803 98,8 % 9974158 98,7 % -64645 99,4 % -0,6 %
БАЛАНС 10157428 100,0 % 10101006 100,0 % -56422 99,4 % -0,6 %
Финансовые вложения за исключением денежных эквивалентов увеличились с 2547734 тыс. руб. до 3084507 тыс. руб.
Таблица 2.2
Аналитический баланс пассивов организации ООО «ЗЕРГУД» на 2017-2018 гг., тыс. руб.
Пассив На 31.12.2017 На 31.12.2018 Абсолютное отклонение Темп роста, % Темп прироста,%
Абсолютное значение Процентное отклонение Абсолютное значение Процентное отклонение
Капитал и резервы
Уставный капитал 105500 1,0 % 105500 1,0 % 0 100,0  0,0
Добавочный капитал (без переоценки) 10 0,0 % 10 0,0 % 0 100,0 0,0
Резервный капитал 2 0,0 % 2 0,0 % 0 100,0 0,0
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 3224448 31,7 % 4126585 40,9 % 902137 127,9  27,9 
Итого по разделу 3 3329960 32,8 % 4232097 41,9 % 902137 127,1  27,1 
Долгосрочные обязательства
Заемные средства 841198 8,3 % 804515 7,9 % -36683 95,6  -4,4 
Отложенные налоговые обязательства 0 0,0 % 70 0,0 % 70 0,0  0,0 
Прочие обязательства 6 0,0 % 6 0,0 % 0 100,0  0,0 
Итого по разделу 4 841204 8,3 % 804591 7,9 % -36613 95,6  -4,4
Краткосрочные обязательства
Заемные средства 79555 0,7 % 103455 1,0 % 23900 130,0  30,0
Кредиторская задолженность 5903318 58,1 % 4956177 49,0 % -947141 83,9  -16,0 
Доходы будущих периодов 0 0,0 % 42 0,0 % 42 0,0  0,0 
Оценочные обязательства 3392 0,0 % 4644 0,0 % 1252 136,9  36,9 
Итого по разделу 5 5986265 58,9 % 5064318 50,1 % -921947 84,6  -15,4 
БАЛАНС 10157429 100,0 % 10101006 100,0 % -56423 99,4  -0,6 
Как видно из таблицы 2.2, динамика капитала отсутствует, данные – стабильны.
Рост испытала нераспределенная прибыль – на 27,9%.
Благоприятной тенденцией является снижение уровня заемных средств на 4,4% и снижение кредиторской задолженности на 16%. Но, в то же время краткосрочные заемные обязательства увеличились на 30%
Зафиксирован рост оценочных обязательств на 36,9%.
В целом можно отметить положительную динамику функционирования компании с 2016 по 2018 год.
Проведем анализ ликвидности баланса предприятия. Коэффициент текущей ликвидности в каждом из анализируемых периодов не превышает рекомендуемого значения, тем не менее, наблюдается тенденция к росту этого показателя.
2018 год охарактеризован приближением его значения к 2, что означает, что у организации могут возникнуть трудности при погашении краткосрочных обязательств в следующем году.
Таблица 2.3
Анализ финансовых коэффициентов ООО «ЗЕРГУД»
Показатель 2016 2017 2018 Норма
Коэффициент текущей ликвидности 1,6 1,7 1,9 От 1 до 2
Коэффициент быстрой ликвидности 0,9 0,9 1,1 От 0,7-0,8 до 1,5
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,3 0,5 0,6 Более 0,2
Ликвидность баланса 0,8 0,9 1,1 Больше или равно 1
Коэффициент обеспеченности собственными средствами 0,3 0,3 0,4 Больше или равно 0,1
Коэффициент маневренности функционального капитала 1,1 1,1 0,9 Уменьшение показателя
Растет и коэффициент быстрой ликвидности, не превышая нормируемого значения. Коэффициент абсолютной ликвидности за весь отрезок времени превышает рекомендуемое значение, также этот показатель растет, что благоприятно для фирмы. С каждым годом растет скорость, с которой предприятие может покрыть все свои долги за счет активов.
2018 год отмечен общей ликвидностью баланса. Его значение превысило 1, а значит, он подтверждает вывод, который был сделан из роста коэффициента абсолютной ликвидности.
Коэффициент обеспеченности капиталом к 2018 году также возрос по сравнению с 2016. За весь исследуемый период он превышал нормативное значение, а значит, у предприятия достаточно средств находится в обороте.
Коэффициент маневренности капитала возрос от значения 2016 года к показателю 2017 года, и снизился по отношению к 2018 году

. Оптимальным является уменьшение этого показателя. Таким образом, видно, что в период с 2016 по 2017 год количество активов организации в запасах возросло, а с 2017 к 2018 году – уменьшилось, причем уменьшилось больше, чем показатель 2016 года.
Таким образом, деятельность ООО «ЗЕРГУД» характеризуется как финансово стабильная и ликвидная. Позиции предприятия заметно укрепились к 2018 году по сравнению с 2016 годом.
Проанализируем финансовые результаты предприятия (табл.2.4).
От 2017 к 2018 году произошло увеличение:
- выручки на предприятии на 1790542 тыс. руб.;
- себестоимости продаж – на 1781649 тыс. руб.;
- валовой прибыли - на 8893 тыс. руб.
Это говорит о том, что ООО удалось достичь снижения себестоимости, увеличив при этом реализацию продукции и исправив ситуацию, возникшую в 2016-2017 годах. Однако к 2018 году в компании увеличились коммерческие расходы – на 22171 тыс. руб. Управленческие расходы в рассматриваемом периоде отсутствуют. Прибыль от продаж уменьшилась на 13278 тыс. руб. Уменьшение прибыли опять-таки связано с коммерческими расходами.
Таблица 2.4
Анализ отчета о финансовых результатах за 2017-2018 гг., тыс. руб.
Наименование показателей За 2018 г. За 2017 г. Абсолютное изменение Темп роста
Выручка 14426040 12635498 1790542 114,17 %
Себестоимость продаж -9737952 -7956303 -1781649 122,39 %
Валовая прибыль 4688088 4679195 8893 100,19 %
Коммерческие расходы -3383641 -3361470 -22171 100,66 %
Управленческие расходы 0 0 0 0,00 %
Прибыль от продаж 1304447 1317725 -13278 98,99 %
Доходы от участия в других организациях 0 0 0 0,00 %
Проценты к получению 183829 123151 60678 149,27 %
Проценты к уплате -57242 -79155 21913 72,32 %
Прочие доходы 1606904 1409630 197274 113,99 %
Прочие расходы -1900292 -1793653 -106639 105,95 %
Прибыль до налогообложения 1137646 977698 159948 116,36 %
Текущий налог на прибыль -235341 -195544 -39797 120,35 %
в т. ч. Постоянные налоговые обязательства -7734 0 -7734 0,00 %
Изменение отложенных налоговых обязательств -70 0 -70 0,00 %
Изменение отложенных налоговых активов -8 24 -32 -33,33 %
Прочее -90 0 -90 0,00 %
Чистая прибыль 902137 782178 119959 115,34 %
Возросли:
- проценты к получению организацией - на 60678 тыс. руб.,
- прочие доходы – на 197274 тыс. руб.,
- прочие расходы – на 106639 тыс. руб.
Снизились - проценты к уплате – 21913 тыс. руб.
Прибыль до налогообложения увеличилась на 159948 тыс. руб.
Это обусловлено тем, что полученные проценты и прочие доходы, а также снижение прочих расходов смогли покрыть убытки, понесенные организацией от коммерческих расходов.
Чистая прибыль в итоге увеличилась на 119959 тыс. руб.
Таким образом, можно отметить благоприятную тенденцию роста основных показателей, способствующих эффективной экономической деятельности, самое главное – чистой прибыли.
2.3 Анализ эффективности транспортной (транспортно-логистической) деятельности компании ООО «ЗЕРГУД.РУ»

Организацией транспортной деятельности в компании занимается транспортный отдел. По перевозкам различного уровня дальности на предприятии имеется 60 автотранспортных единиц. Доставка производится на автомобилях Ford с грузоподъемностью до 1,5 тонн и машинах марки Hyundai с грузоподъемностью от 3 до 5 тонн, а также автомобилями «MAN» грузоподъемностью 10 и 20 тонн.
Для анализа и оценки состояния качества грузовых перевозок и использования стратегических подходов в сфере управления доставкой нами был проведен опрос специалистов и руководителей трех интернет-магазинов и компаний по комплектации, обеспечивающих стройматериалами строительную отрасль и физических лиц: ООО «СтройСнабКомфорт», ООО «Зергуд», ООО «Стройтрест».
При оценке состояния и динамики развития предприятий большинство опрошенных специалистов считали, что их предприятие имеет финансовые трудности и требует от руководства мобилизации всех ресурсов на выход из кризиса, формирования и реализации стратегического подхода в управлении предприятием и перевозками.
Службы доставки и комплектации в своей работе должны обеспечить реализацию стратегии предприятия. Это может осуществляться благодаря разработке стратегии развития персонала с учетом типа политики доставки. При этом работа по перевозкам и доставке должна соответствовать определенной конкурентной стратегии предприятия.
Ответы респондентов на соответствие политики перевозки и доставки стратегии предприятия также свидетельствуют о том, что стратегия не определена руководством, или определена, но не доведена до персонала, или доказана, но не разъяснена ее цель. Так, 36,8% респондентов считают, что на этот вопрос им сложно ответить, то есть не знают правильно ли используют перевозки и доставку для достижения стратегической цели (таблица 2.5).
Таблица 2.5
Соответствие политики доставки стратегии предприятия
Соответствие политики доставки стратегии предприятия Вся выборочная совокупность, % В том числе по предприятиям
ООО «Стройгазмонтаж» ООО «Стройтрест» ООО «Зергуд»
Полностью соответствует 2,9 3,7 9,09 0,0
Отвечает в
определенной степени 23,5 44,4 9,09 10,0
Почти не
соответствует 29,4 22,2 9,09 43,3
Совершенно не соответствует 7,4 3,7 9,09 10,0
Сложно ответить 36,8 25,9 63,6 36,7
Данные свидетельствуют, что небольшой процент респондентов - 2,9% считают, что политика перевозки и доставки соответствует стратегии предприятия, но процент настолько мал, что с этим мнением согласиться трудно. Значительная часть - 23,5% опрошенных считают, что политика перевозки и доставки соответствует стратегии в определенной степени, больше всего таких респондентов - 44,4% в ООО «СтройСнабКомфорт». Относительно большое количество опрошенных (29,4%) считает, что политика перевозки и доставки почти не соответствует стратегии предприятия. С учетом тех, которые ответили отрицательно (7,4%) и которые не смогли ответить (36,8%), можно сделать вывод, что на исследуемых предприятиях политика перевозки и доставки почти не соответствует стратегии предприятия