Исследование деятельности рекрутингового агентства и возможности оптимизации

В данном параграфе на основе исследования, мы проанализируем деятельность рекрутингового агентства ООО «СК» его экономическую эффективность и рассмотрим возможности оптимизации.
Среди основных экономических показателей, которые характеризуют эффективность деятельности предприятий, стоит выделить следующие: затратоотдача и фондоотдача, производительность труда, а также показатели доходов, издержек, численности персонала и его достаточности. В таблице 8 представлен анализ основных экономических показателей деятельности ООО «СК» за последние три года.
Таблица 8 – Анализ основных экономических показателей деятельности ООО «СК» за 2015-2017 годы
Показатель Аналитический период 2016/2015 2017/2016
2015 2016 2017 (±) % (±) %
Выручка-нетто (товарооборот), тыс. руб. 67995 77650 86425 9655 14,2 8774 11,3
Издержки обращения (себестоимость), тыс. руб. 52759 61163 67345 8404 15,9 6182 10,1
Затратоотдача (отношение выручки к издержкам), к-т
1,29 1,27 1,28 -0,02 - 0,01 -
Стоимость основных фондов торговли, тыс. руб. 75465 88433 103191 12968 17,2 14758 16,7
Фондоотдача (отношение выручки к стоимости основных фондов), к-т
0,90 0,88 0,84 -0,02 - -0,04 -
Среднесписочная численность персонала, чел. 38 40 44 +2 105,26 +4 110
Производительность труда на 1 работника, тыс. руб. / чел. 1789,3 1941,3 1964,2 +152 108,5 +12,9 101,2
Динамика коэффициентов затратоотдачи и фондоотдачи, а также производительности труда персонала ООО «СК» отражена на рисунке 1.
Рисунок 1 – Динамика коэффициентов фондоотдачи и затратоотдачи, производительности труда персонала ООО «СК»
Проведенный анализ основных экономических показателей деятельности ООО «СК» за период с 2015 по 2017 год включительно позволяет сформулировать следующие основные выводы:
- компания демонстрирует увеличение доходности основной деятельности, при этом уровень затратоотдачи остается практически неизменным на всем протяжении анализируемого периода, т.к. темпы роста издержек обращения практически равны или несколько превышают темпы роста выручки;
- стоимость основных фондов показывает неизменный прирост в среднем на 16 – 17% в год, но одновременно с этим уровень фондоотдачи постоянно снижается, это связано с тем, что темпы роста выручки от реализации ниже, чем темпы роста стоимости фондов. Фактически деятельность не окупает затраты на расширение материально-технической базы в течение одного года;
- среднегодовая численность персонала в ООО «СК» неизменно увеличивается (в 2016 году прирост численности на 85%, в 2017 году – на 10%). Соответственно, учитывая, что темпы роста выручки от реализации выше, производительность труда персонала также возрастает;
- в ООО «СК» прослеживается излишняя численность персонала, в результате чего коэффициент обеспеченности основной деятельности персоналом постоянно превышает единицу. И более того, если в 2015 году излишняя численность персонала составляла порядка 3%, а в 2016 году – порядка 5%, то уже к 2017 году излишняя численность персонала составляет порядка 10% от требуемого уровня.
Анализируя представленные в таблице 9, рисунок 2 данные о финансовых результатах деятельности ООО «СК» за последние три года, стоит отметить, что в 2017 году темпы роста выручки от реализации в целом сопоставимы с темпами роста издержек обращения (себестоимости).
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов деятельности ООО «СК», тыс. руб.
Показатель Аналитический период 2016/2015 2017/2016
2015 2016 2017 ± % ± %
Выручка-нетто 67995 77650 86425 9655 14,2 8774 11,3
Издержки обращения (себестоимость) всего, в том числе 52759 61163 67345 8404 15,9 6182 10,1
Материальные затраты 26532 30597 34408 4065 15,3 3811 12,5
Расходы на оплату труда 15987 17762 20124 1775 11,1 2362 13,3
Социальные отчисления 4796 5328 6037 532 11,1 709 13,3
Амортизация основных фондов 2100 3909 2678 1809 86,1 -1231 -31,5
Прочие издержки 3344 3567 4098 223 6,7 531 14,9
Прибыль от реализации 15236 16488 19080 1252 8,2 2592 15,7
Прочие доходы 1098 786 112 -312 -28,4 -674 -85,8
Прочие расходы 2324 2573 4405 249 10,7 1832 71,2
Прибыль до налогообложения 14010 14701 14787 691 4,9 86 0,6
Налог на прибыль 2802 3087 2662 285 10,2 -425 -13,8
Чистая прибыль 11208 11613 12125 406 3,6 512 4,4
Рисунок 2 – Динамика выручки и отдельных показателей прибыли, полученной ООО «СК», тыс. руб.
Но в 2016 году относительно 2015 года темпы роста выручки были ниже, чем темпы роста себестоимости деятельности ООО «СК». Это обусловило более низкие темпы роста прибыли от продаж (операционной прибыли) в 2016 году по сравнению с 2017 годом. Одновременно с этим стоит отметить, что в 2016 году темпы роста прибыли до налогообложения были значительно выше, чем в аналогичном периоде 2017 года. Это связано с тем, что темпы роста прочих расходов (при одновременном сокращении прочих доходов) были в 2016 году не столь значительными, как в 2017 году. Однако сокращение налога на прибыль (за счет перерасчета ранее излишне уплаченных взносов) позволило исследуемому предприятию в 2017 году увеличить объем чистой прибыли и темпы роста этого показателя по сравнению с 2016 годом. Изменения в финансовых результатах деятельности ООО «СК» обусловили и изменения в показателях рентабельности (таблица 10).
Таблица 10 – Анализ рентабельности деятельности ООО «СК», %
Показатель Аналитический период 2016/2015 2017/2016
2015 2016 2017
Рентабельность продаж 22,4 21,2 22,1 -1,2 0,8
Рентабельность издержек обращения 28,9 27,0 28,3 -1,9 1,4
Рентабельность до налогообложения 20,6 18,9 17,1 -1,7 -1,8
Рентабельность чистая 16,5 15,0 14,1 -1,5 -0,9
Полученные аналитические данные свидетельствуют о том, что за последние три года, несмотря на относительную стабильность показателей рентабельности издержек обращения и рентабельности, уровень рентабельности чистой прибыли ООО «СК» постепенно снижается. Это указывает на то, что высокие темпы роста себестоимости, а также прочих расходов (относительно динамики выручки от реализации) ограничивают способности исследуемой компании к сохранению устойчивости развития и обуславливают необходимость совершенствования деятельности ООО «СК».
Таким образом, анализ основных финансовых и экономических показателей деятельности ООО «СК» позволяет заключить, что:
- в компании отсутствует баланс между стратегией развития и финансовой стратегией, что ведет к значительному увеличению затрат на восполнение основных фондов, но одновременно эффективность таких затрат неуклонно снижается, инвестиции не окупаются, а денежные средства остаются достаточно долго иммобилизованными во внеоборотных средствах;
- в компании отсутствует баланс между действительной потребностью и фактической численностью персонала, прослеживается излишек кадровых ресурсов, что ведет к снижению производительности труда, а это в свою очередь влияет на темпы роста доходов и окупаемость вложений в основные фонды;
- снижение производительности труда в дальнейшем может повлечь за собой снижение удовлетворенности и лояльности персонала, поскольку производительность труда определяет уровень оплаты труда работников компании.
Учитывая выше сказанное, можно резюмировать, что в управлении деятельностью ООО «СК» допущены определенные ошибки и это в первую очередь может быть связано с тем, что стратегическое планирование деятельности компании организовано не оптимально или выстроено без учета изменений во внутренней и внешней среде.
Было указано, что стратегическое планирование в данной компании осуществляется коллективно

. В стратегическом планировании принимает участие как непосредственного сам директор, так и руководители ключевых отделов. Стратегия развития ООО «СК» формируется на среднесрочную перспективу от 3 до 5 лет, при этом основной информационной базой планирования являются достигнутые результаты развития. Такой подход нельзя признать в полной мере правильным, поскольку он противоречит современной управленческой концепции стратегического планирования деятельности.
Кроме этого, необходимо отметить, что в управлении деятельностью ООО «СК» не используются ключевые показатели эффективности, так как стратегия формулируется преимущественно по целевым ориентирам, имеющим качественное выражение. Это не позволяет провести объективный анализ эффективности стратегического планирования, но одновременно с этим на основании косвенных данных (анализа конкурентов, а также на основании данных финансово-экономического и организационного анализа) имеется возможность дать оценку качества стратегического управления развитием ООО «СК».
Для формирования объективной оценки качества стратегического планирования и управления далее необходимо провести исследование деятельности конкурентов. В качестве экспертов выступила оценочная компания, функционирующая в г. Екатеринбурге «Центр экспертизы Диагем».
Прямыми конкурентами ООО «СК» в настоящее время являются кадровые агентства, ведущие деятельность в г. Екатеринбург: ООО «Кадровик», ООО «Люди Дела» и ООО «Карьера». В таблице 11 представлен анализ конкурентного положения ООО «СК» относительно прямых конкурентов.
При определении рыночных позиций исследуемого ООО «СК» ключевые конкурентные характеристики бизнес-моделей были ранжированы по степени весомости. Каждая характеристика оценивалась с использованием балльной шкалы (где 1 балл – это минимальная оценка характеристики с точки зрения её влияния на устойчивость рыночного положения конкурента, а 5 баллов – это максимальная оценка характеристики). Суммирование взвешенных оценок демонстрирует, что ООО «СК» занимает срединное положение между прямыми конкурентами, но во многом уступает ключевому конкуренту ООО «Карьера».
Таблица 11 – Анализ конкурентного положения и рыночной среды ООО «СК»
Характеристика бизнес-модели
Вес Конкуренты
«СК» "Кадровик" "Люди Дела" "Карьера"
Ассортимент услуг 0,25 Сокращенный ассортимент
2,5 балла Широкий ассортимент услуг
4 балла Наиболее широкий ассортимент
5 баллов
Ценовая политика 0,25 Сбалансированное соотношение цены и качества услуг при представленном ассортименте
4 балла Ценовой демпинг
1 балл Ценовой демпинг на некоторые позиции
2,5 балла Сбалансированное соотношение цены и качества услуг при представленном ассортименте
5 баллов
Доступность и часы работы 0,2 Шаговая доступность, часы работы с 9:00 до 20:00
3 балла Шаговая доступность, часы работы в зимнее время с 8:00 до 22:00, в летнее время с 08:00 до 23:00
5 баллов Шаговая доступность, часы работы с 9:00 до 20:00
3 балла
Уникальные предложения 0,15 1,5 балла 2,5 балла 4 балла 5 баллов
Маркетинговые акции 0,15 Периодически
5 баллов Постоянно в целях демпинга
2 балла Периодически 5 баллов
Оценка конкурентного положения 3,2 баллов 2,9 баллов 4 балла 4,6 баллов
Это позволяет заключить, что уровень конкурентоспособности рассматриваемой компании недостаточный, и одновременно с этим недостаточная конкурентоспособность может негативно сказаться на доходности, прибыльности и устойчивости развития компании, что в целом подтверждается данными анализа выручки, а также данными по финансовым результатам, что еще раз подтверждает гипотезу о том, что проблема неустойчивого развития ООО «СК» связана с недостаточным качеством и эффективностью стратегического управления, а также не оптимально выстроенного процесса планирования.
Поэтому далее проведен анализ по основным стратегическим параметрам, среди которых важнейшими являются (приложение А): организационная структура, системы планирования и управления, состояние человеческого капитала, оптимальность стратегии развития. Для оценки качества стратегического управления деятельностью ООО «СК» сформированы следующие оценочные показатели: от 1 до 2 баллов – минимальная или средняя оценка анализируемого параметра; от 2,1 до 4 баллов – нормальная оценка анализируемого параметра; от 4,1 до 5 баллов – оптимальная или максимальная оценка анализируемого параметра.
Оптимальный итоговый показатель качества стратегического управления должен варьировать в диапазоне от 61,5 балла до 75 баллов.
Проведенный анализ стратегического управления деятельностью ООО «СК» показывает, что в настоящее время итоговая оценка качества не достигает оптимального уровня. Оптимальные баллы получены по системе взаимодействия с поставщиками, уровню удовлетворенности персонала, организационному поведению сотрудников