Государственный финансовый контроль за деятельностью страховых организаций

С апреля 2014 года страхование регулируется Центральным банком России и Министерством финансов. Центральный банк России в качестве «мегарегулятора» осуществляет регулирование и контроль во всех сферах финансового рынка. Это орган, который выдает и отзывает страховые лицензии, проверяет соблюдение страхового законодательства, в том числе требований к капиталу и резервам, ведет реестр по страхованию, а также издает законодательные акты. Министерство финансов разрабатывает государственную политику и готовит законопроекты в сфере страхования.
Лицензия необходима для проведения деятельности по страхованию и перестрахованию. Чтобы получить лицензию, страховщики или перестраховщики должны предоставить Центральному банку набор документов, который включает регистрационные и корпоративные документы, соответствующие правила страхования, расчет тарифов, подтверждение их финансовой устойчивости и подтверждение квалификации генерального директора и главного бухгалтера.
Обычно лицензии выдаются на неопределенный срок. Если Центральный банк обнаруживает, что страховщик или перестраховщик нарушил правила страхования, он издает предписание нарушителю устранить нарушение. Если оно не выполняется, Центральный банк имеет право приостановить действие лицензии страховщика, и в этом случае страховщик лишается возможности заключать какие-либо дополнительные договоры страхования. В случае серьезных или повторных нарушений правил страхования лицензии могут быть отозваны, что приводит к прекращению страховой (перестраховочной) деятельности соответствующего страховщика или перестраховщика.
Государственное регулирование страхования осуществляется следующими методами: прямое участие государства в страховой деятельности; законодательное обеспечение функционирования национального страхования; государственный надзор за страховой деятельностью. Прямое участие государства в страховой деятельности осуществляется посредством определения основ страхования некоммерческих рисков по защите инвестиций, а также в страховании экспортных кредитов. За счет средств федерального бюджета финансируются программы обязательного государственного страхования, оказывается поддержка государственным страховым компаниям, предоставляются дополнительные гарантии при размещении средств страховщиков, привлекаемых в рамках приоритетных видов страхования в форме нерыночных государственных ценных бумаг с гарантированным доходом.
Одним из наиболее важных элементов страховой компетенции государства является формирование целевых резервов, предназначенных для компенсирования несостоятельности отдельных страховых организаций при исполнении ими обязательств по договорам долгосрочного страхования жизни и пенсионного страхования граждан.
Для осуществления страхования при осуществлении международных перевозок продукции военного назначения или поставок по государственному оборонному заказу государство выбирает страховщиков путем проведения закрытого конкурса с учетом рекомендаций Министерства финансов РФ. При этом к страховым организациям, допускаемым к участию в подобном конкурсе, предъявляются повышенные требования: резидентство Российской Федерации; опыт работы по страхованию грузов не менее пяти лет; наличие лицензии на проведение работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну; наличие сети филиалов и представительств; отсутствие санкций Министерства финансов РФ и других уполномоченных федеральных органов исполнительной власти.
Достоверность сведений о страховых организациях, допущенных к участию в конкурсе по страхованию продукции военного назначения, проверяется Федеральной службой безопасности РФ, Министерством финансов РФ и Министерством экономического развития и торговли РФ.
После проведения закрытого конкурса правовой статус страховой организации, получившей право страховать продукцию военного назначения, дополняется рядом обязанностей:
- не допускать нарушения законодательства иностранных государств, а также действий, в результате которых России может быть нанесен политический, военный или экономический ущерб;
- предоставлять в течение одного месяца субъектам военно-технического сотрудничества сведения об изменении юридического статуса организации;
- использовать в максимальной степени со страхование рисков между страховыми организациями с целью наиболее полного использования потенциала российского страхового рынка.
Квалификационные требования к должностным лицам страховщиков или перестраховщиков являются частью лицензионных требований. Руководители страховых и перестраховочных компаний должны иметь высшее экономическое или финансовое образование и иметь профессиональный опыт управления кредитной организацией, некредитной финансовой организацией (в частности, страховой компанией) или, два года. опыта управления финансовой организации или не менее двух лет профессионального опыта работы на руководящих должностях в органах государственной власти Российской Федерации и субъектов Российской Федерации в органах страхового надзора.
Главные бухгалтеры должны соблюдать требования, предусмотренные Федеральным законом «О бухгалтерском учете», и, в частности, иметь высшее экономическое образование по специальности аудит и финансы, а также иметь профессиональный опыт работы по специальности в российских страховых или перестраховочных компаниях не менее двух лет

. в течение пяти лет, непосредственно предшествующих их назначению.
Генеральные директора и главные бухгалтеры российских страховых и перестраховочных компаний, в том числе дочерних компаний иностранных страховщиков или перестраховщиков, должны не иметь судимость. Лица, которые ранее были привлечены к ответственности за нарушения, которые привели к отзыву или приостановлению действия лицензии, или привлеченные к ответственности по определенным видам административных сборов, не могут быть занимать данные должности.
Прямое участие государства в страховой деятельности заключается также в разработке и реализации государственной политики в области страхования, определении порядка участия страховых организаций в государственных программах страхования.
В 2016 году Центральный банк РФ издал Правила формирования страховых резервов по страхованию жизни и Правила формирования страховых резервов по страхованию, отличному от страхования жизни. Правила регулируют вопросы, касающиеся резервов, такие как типы резервов, которые должна поддерживать страховая компания; метод расчета; виды и требования к активам, которые могут покрывать (обеспечивать) резервы; и структура таких активов и т. д.
По каждому продукту страховщик должен разработать и утвердить правила страхования. Правила страхования должны соответствовать Гражданскому кодексу Российской Федерации и другим актам, связанным с конкретными видами страхования. Эти правила затем подаются в Центральный банк. Центральному банку разрешено пересматривать правила и указывать на любые несоответствия с законодательством, которое он может найти, а страховщик должен внести соответствующие изменения в правила. При заключении договора страхования стороны могут отклоняться от утвержденных правил путем включения соответствующих положений в договор или полис. Правила страхования должны быть размещены на сайте страховой компании.
Для некоторых видов обязательного страхования органы власти в соответствующей области могут участвовать в разработке регулирующего законодательства или проверять соблюдение правил обязательного страхования. Однако они не вмешиваются в договорные отношения между страхователем и страховщиком.
Государственный надзор за страховой деятельностью включает в себя ряд процедур контрольного характера, основными из которых выступают организация надзора за страховыми организациями; разработка процедур финансового оздоровления страховых организаций; установление специальных правовых режимов по отношению к страховым организациям, оказывающим услуги населению по долгосрочному страхованию жизни и пенсий; определение порядка и условий лицензирования страховой деятельности; установление санкций, применяемых к страховым организациям за нарушение предъявляемых к ним требований, а также принципов добросовестной конкуренции.
В настоящее время функции государственного страхового надзора возложены на Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ. Основными сферами деятельности названного департамента являются:
- лицензирование страховой деятельности;
- ведение единого государственного реестра страховщиков, их объединений и страховых брокеров; осуществление контроля за обоснованностью страховых тарифов и обеспечение платежеспособности страховщиков;
- определение правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета и отчетности страховых операций;
- разработка нормативных документов и методических материалов, регулирующих отношения в сфере страхования;
- выдача разрешений на участие иностранных инвесторов в российских страховых организациях на совершение сделок с участием иностранных инвесторов по отчуждению акций или долей в уставном капитале российских страховых организаций, а также на открытие филиалов страховыми организациями с иностранными инвестициями;
- обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление предложений по развитию и совершенствованию законодательства о страховании.
Центральный банк России принял полномочия в качестве нового российского страхового регулятора от Федеральной службы по финансовым рынкам. Этот переход делает Центральный банк де-факто мегарегулятором, контролирующим российскую банковскую систему, рынки ценных бумаг, частные пенсионные фонды и страховой бизнес. Примечательно, что ее предшественник, Федеральная служба по финансовым рынкам, переняла регулирующие полномочия у исторического страхового регулятора, Федеральной службы страхового надзора, только в начале 2011 года.
Центральный банк получил более широкие полномочия по регулированию страхового бизнеса в России, принимая законы не только там, где это предписано или разрешено законодательством, но и там, где он считает это целесообразным. Этот шаг был также дополнен новым законом, обязывающим страховщиков представлять более подробную отчетность в Центральный банк, устанавливать функции внутреннего контроля и внутреннего аудита, а также предпринимать шаги для обеспечения большей доступности информации для общественности через свои корпоративные веб-сайты.
Недавние действия, предпринятые центральным банком в отношении ряда российских банков, занимающихся подозрительной деловой практикой и отмыванием денег, или имеющих неадекватные структуры капитала, усилят контроль в страховом секторе, который поддержал ряд недавних уходов с рынка и банкротства