Экономическое обоснование внедрения системы защиты

Для защиты речевой информации от утечки по акустическому каналу необходимо воспользоваться системой защиты для зон, которые наиболее уязвимы акустическим КУИ, согласно проведенному анализу и замерам. Для защиты был выбран комплекс «КЕДР-А».
Цель проведения экономических расчетов в настоящей работе – оценка и обоснование срока окупаемости предложенной системы защиты от утечки речевой информации. Для реализации проекта будем использовать серийно выпускающиеся сертифицированное оборудование.
При оценке стоимости были использованы следующие допущения и исходные данные:
Оплата работ техника по установке и настройке оборудования – 2400р;
Индекс роста цен – 5,4 %;
Единый социальный налог – 30%;
Стоимость 1 кВтч электроэнергии – 4,5 руб.
Производственные затраты Рпр на создание СЗИ, которая представляет собой систему защиты, состоящую из трех генераторов «КЕДР-А», равны сумме, связанных с этим процессом всех видов затрат (издержек):
Рпр = Рми + Рр + Рк + Рсто, (4.1)
где Рми – материальные затраты, включающие стоимость всех материалов (основных, вспомогательных, технологических материалов);
Рр – затраты на оплату труда сотрудников, принимающих участие в разработке СЗИ;
Рк – калькуляционные затраты, куда входят амортизационные отчисления, различные калькуляционные проценты, риск и издержки;
Рсто – подсчет издержек на оплату услуг поставщика. Страница 4
Материальные издержки организации, связанные с установкой и монтажом оборудования, равны сумме
Oми = Oм + Oп, (4.2)
где Рм = Рмо + Рмв + Рмт – стоимость материалов;
Рмо – стоимость основных материалов;
Рмв – стоимость вспомогательных материалов;
Рмт – стоимость технологических материалов;
Рп – стоимость покупных материалов.
Стоимость материалов.
Структура стоимости расходных материалов на установку оборудования по ценам на апрель 2019 г., показана в таблице 16.
Таблица 16 - Стоимость расходных материалов
Наименование материала Ед. Изм. Норма расхода Потери, % Цена, руб. Затраты на 1 ед., руб. Индекс роста цен Всего руб.
Саморез универсальный
Дюбель распорный
Батарейка 9В шт.
шт.
шт. 9
9
4 6
6
5 2
2
70 1.35
0.35
70 5.8 % 13
3
380
Итого:
465руб.
Стоимость покупных материалов. Согласно каталогу SaveHome компании ООО «Белый волк» стоимость комплекта используемого оборудования на апрель 2019г., показана в таблице 17.
Таблица 17 - Стоимость одного комплекта необходимого оборудования
Наименование Розничная цена, руб. Оптовая цена, руб.
Система акустической защиты «КЕДР-А» 10400 9900
Основываясь на прогнозе индекса роста на покупные изделия к концу года на 5,8%, суммарные расходы на один комплект равны Рп = 3780 * 1.054 = 6640 руб. Минимально требуется 3 комплекта оборудования, поэтому Рп = 19920 руб.
Суммарные издержки Рми = Рм + Рп = 465 + 19920 = 20385 руб.
Издержки на оплату труда персонала, принимающего участие в создании СЗИ равны:
Рр = Ро + Рди, (4.3)
где Ро = Рт + Рдо + Рнб = 1.3*Рт – основная заработная плата (ЗП) производственных рабочих (ПР);
Рт – тарифная ЗП ПР;
Рдо – периодические доплаты;
Рнб – постоянные надбавки;
Рди = Рсц + Рст + Рп = 0.55*Ро – дополнительные издержки;
Рсц – социальные издержки согласно руководительству;
Рст – социальные издержки согласно тарифному соглашению;
Рп – прочие издержки.
Основная заработная плата персонала:
Ро = Рок + Рдо + Рнб, (4.4)
где Рок = Рокн * (1 + k) – скорректированный с учетом коэффициента инфляции оклад

. Коэффициент инфляции k = 7%. Сокн = 2400 руб. – номинальный оклад техника;
Рдо = δ * Рок – периодические доплаты за работу в праздники и выходные, премии за качество и выполнение норм, за сверхурочные и т.д. Коэффициент начисления периодических доплат δ = 0.15;
Рнб = γconst * Рок – постоянные надбавки. Коэффициент начисления постоянных надбавок γconst = 0.05.
Дополнительные издержки:
Рди = Рсц + Рст + Рпр, (4.5)
где Рсц = ηc * Ро – социальные издержки согласно законодательству. Единый социальный налог ηc = 0.3;
Рст = ηт* Ро – социальные издержки согласно тарифному соглашению. Коэффициент учета социальных издержек по тарифному соглашению ηт = 0.15;
Рп = ß * Рo – прочие издержки. Коэффициент начисления прочих издержек ß = 0.03.
Структура затрат на оплату труда персонала за день установки оборудования приведена в таблице 18.
Таблица 18 - Структура затрат на оплату труда персонала за день установки оборудования
Статья Усл. об. Причина начисления Результат, руб.
Оклад специалиста Рок За все виды работ согласно должностным инструкциям Рок = Рокн * (1+0.07) = 2400 * (1,07) = 2584 руб.
Периодические доплаты Рдо
Премии за качество, за сверхурочные Рдо = 0.15 * Рок = 0.15 * 2584 = 388 руб.
Постоянные надбавки Рнб
За учеников, сменную работу Рнб = 0.05 * Рок = 0.05 * 2584 = 130 руб.
Основная ЗП Ро
Повременная и сдельная зарплата, оклады Ро = Рок + Рдо + Рнб = 2400 + 388 + 130 = 2918 руб.
Социальные издержки Рсц
Взносы в социальное страхование, оплата больничных листов Рсц = 0.3 * Ро = 0.34 * 2918 = 992 руб.
Социальные издержки Рст
Оплата отпусков, 13-зарплата, матпомощь, выслуга лет Рст = 0.15 * Ро = 0.15 * 2918 = 437 руб.
Прочие издержки Рп
Прием на работу, переезд Рп = 0.03 * Ро =0.03 * 2918 = 87 руб.
Дополнительные издержки Рди
Рди = Рсц + Рст + Рп = 992 + 438 + 87 = 1517 руб.
Итого Рр
Рр = Ро + Рди = 2918 + 1400 = 4435 руб.
Калькуляционные издержки определяются как:
Рк = Рам + Ркп + Ркр, (4.6)
где, Рам = На * Рo – амортизационные отчисления. Норма амортизации На = 20%;
Ркп = α * Ро – калькуляционные проценты. Коэффициент расчета калькуляционных процентов α = 10%;
Ркр = ψ * Ро – калькуляционный риск. Коэффициент расчета калькуляционного риска ψ = 0.75.
Структура калькуляционных издержек Рк на монтаж СЗИ приведена в таблице 19.
Таблица 19 - Структура калькуляционных издержек Ск на монтаж СЗИ
Статья Усл. Об. Причина начисления Модель и результат, руб.
Калькуляционные проценты Ркп
Выплата долгов; плата за кредит Ркп = 0.1 * Ро = 291 руб.
Амортизационные отчисления Рам Расходы на содержание оборудования Рам = 0.2 * Ро = 583 руб.
Калькуляционный риск Ркр
Договорные расходы, страхование Ркр = 0.75 * Рo = 2188 руб.
Калькуляционные издержки Рк
Рк = Рам + Ркп + Ркр = 3063 руб.
Издержки на оплату услуг сторонних организаций.
Сумма выплат за услуги сторонних организаций (актуально для варианта А, который подразумевает привлечение сторонних организаций для реализации проекта):
Рсто = Рнр + Рвн + Роп + Рта + Рма + Рц + Роз, (4.7)
где Рнр, Рвн, Роп, Рта, Рма – приведены в таблице 20.

Таблица 20 - Сумма выплат за услуги сторонних организаций
Статья Усл