Банковские карты и их место в системе расчетов

Проблемы расчетов и расчетных отношений не теряют своей актуальности уже много веков. Что касается современной России, то государство уделяет им много внимания.
Также вопрос расчетов и расчетных отношений является предметом многих научных исследований. В то же время, сегодня за пределами комплексного исследования остается освещение вопросов разноотраслевой природы расчетных отношений, а также места расчетов и платежей в этих отношениях.
Кроме этого, нормативно-правовые акты, призваны по сути урегулировать многочисленные проблемы в финансовой и экономической сферах, при этом не уделено внимание вопросу неразрывной связи экономической и правовой природы, их взаимозависимости и как результат - правовая природа того или иного явления не соотносится с его экономической основой.
В научной литературе встречаются различные определения понятий «расчеты», «безналичные расчеты», «наличные расчеты», «расчетные правоотношения». Все эти понятия также имеют широкую и узкую трактовку.
Так, по мнению Ю.В. Ващенко, «под расчетами в широком их толковании понимают любой способ прекращения обязательств (как денежных, так и неденежных) между сторонами, в том числе выполнение обязательства в натуре и зачисление однородных встречных (последовательных) требований (широкое значение термина «расчеты»).
Под узким подходом к понятию «расчеты» понимают именно денежные обязательства (обязанности) сторон, платежи.
В таком значении понятие «расчеты» нередко ограничивают сферой безналичных расчетов, осуществляемых субъектами хозяйствования через финансово-кредитные учреждения».
Подобной точки зрения придерживаются и некоторые другие ученые, например, Л.А. Новоселова или Т.Г. Тимакова.
Расчеты не следует сводить к какой-то форме, то есть ошибочным является отождествление расчетов с процессом расчетных отношений и с формами расчетов (речь идет о денежной, наличной, безналичной форме расчетов).
В научных источниках недостаточно исследована публично-правовая сторона расчетов, элементы их внутренней структуры (ведь понятие «расчеты» является обобщающей категорией, охватывающей ряд экономических и правовых элементов:
- формы,
- виды,
- способы,
- субъекты,
- объекты расчетных отношений и т.д..
С экономической точки зрения, платеж не всегда является действием должника, ведь, например, покупая какой-либо товар, лицо является покупателем и оно может отказаться от покупки, или же в течение определенного срока вернуть товар и получить выплаченные за него деньги. Должник, в свою очередь, не может выбирать такие варианты поведения и своих действий - он просто обязан осуществить платеж, то есть платеж как процессуальное действие - это его обязанность. В положениях Бюджетного кодекса РФ не содержится определение понятия «платеж».
На сегодня большинство стран мира идет по пути установления ограничений наличных расчетов. Например, во Франции, Италии, Португалии установлены ограничения на уровне 1000 евро; в Испании - 2500 евро; в Бельгии - 3000 евро; в Словакии - 5000 евро для юридических лиц, 15000 евро - для физических лиц. Причем такие ограничения закрепляются в основном на законодательном уровне.
Заметим, что наше государство в целом еще не готово полностью принять положения отдельных директив ЕС, посвященных расчетным отношениям.
Изложенное выше свидетельствует о неоднозначной природе расчетов и платежей и сферы их применения. Не стоит проводить однозначное отграничение расчетов как экономического и правового явления, ведь в пределах расчетных отношений расчеты так или иначе имеют экономическую подоплеку и одновременно правовое регулирование.
По нашему убеждению, расчеты не следует сводить к какой-то форме, то есть ошибочным является отождествление расчетов как процесса расчетных отношений с формами расчетов (речь идет о денежной, наличной, безналичной форме).
Также ошибочно отождествлять банковские платежные инструменты с платежами или расчетами, поскольку первые являются своеобразными документами, содержащими сведения, платежи или расчеты являются процессуальными действиями.
В современных экономических отношениях между субъектами хозяйствования особое место принадлежит финансовым отношениям. Финансовые отношения, возникающие в процессе деятельности субъектов хозяйствования, характеризуются широким спектром. Они функционируют в сфере общественного производства, где образуют ВВП, материальные и нематериальные блага, национальный доход, которые являются основными источниками финансовых ресурсов

.
В условиях рыночного хозяйствования создание предприятий, учреждений, организаций, осуществление предприятиями хозяйственной деятельности сопровождается возникновением между ними расчетных отношений в наличной и безналичной формах. Но при осуществлении расчетов как предприятия, так и кредитные учреждения обязаны соблюдать действующие законодательные акты, банковские правила, совершенствовать систему расчетных отношений в России. Также способствовать ускорению платежей и укрепления расчетной дисциплины и поэтому вопросы расчетных отношений являются весьма актуальными на данном этапе развития национальной экономики России.
С развитием рыночных отношений происходит постоянная адаптация субъектов хозяйствования к новым рыночным условиям. Совершенствование механизма безналичных расчетов не является исключением и остается всегда актуальным вопросом.
Подтверждением этого является развитие финансового рынка, который характеризуется появлением новых инновационных продуктов для осуществления платежей.
Развитие новейших технологий не оставило в стороне и банковскую систему, которая является главным создателем безналичных расчетов. Они широко используются, действительно удобны и эффективны. Использование безналичных расчетов приводит к экономии затрат на их осуществление, ускорения осуществления расчётных операций и движения денежных средств.
Кроме того, при безналичных расчетах денежная масса аккумулируется в кредитных организациях и создаются условия для контроля их целевого использования.
Статья 861 Гражданского кодекса РФ отмечает, что «безналичные расчеты осуществляются путем перевода денежных средств банками и иными кредитными организациями (далее - банки) с открытием или без открытия банковских счетов в порядке, установленном законом и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами и договорами».
В условиях рыночной экономики формы безналичных расчетов приобретают новые возможности, и предприятие имеет право само выбирать самые эффективные и лучшие формы расчетов.
В процессе производственной деятельности субъекты хозяйствования вступают в различные расчетно-денежные отношения с другими предприятиями, организациями, другими звеньями финансово-кредитной системы и физическими лицами.
Данные отношения связаны с оплатой приобретенных товаров, оказанных услуг, перечислением в разные звенья финансовой системы установленных налогов и платежей, выплатой заработной платы, пенсий, материальной помощи работникам.
Безналичные расчеты как важная составная часть денежного оборота предприятия нуждаются в научной и экономически обоснованной практике по их осуществлению, также нуждаются в действенных ресурсах влияния с целью возможных средств практического воплощения идей по совершенствованию и рационализации системы безналичных расчетов.
И.А. Власова выделяет совокупность функционально-логических элементов системы безналичных расчетов, которые в процессе взаимодействия дополняют единство их механизма, а именно:
- принципы,
- формы,
- виды безналичных расчетов,
- расчетные документы и требования к организации безналичных расчетов.
Эффективность функционирования как экономики в целом, так и каждого отдельного предприятия в значительной степени зависит от организации расчетов.
Выделяют следующие принципы организации безналичных расчетов в кредитных организациях:
- обязательность хранения денежных средств на счетах в учреждениях банка (за исключением переходных остатков в кассе). Для этого между предприятием и учреждением банка заключается договор о расчетно-кассовом обслуживании. Именно этот договор служит правовой базой реализации данного принципа;
- право самостоятельного предприятия относительно выбора учреждения банка для открытия как основного, так и дополнительного счетов;
- самостоятельность реализации формы расчетов с соответствующим фиксированием выбранного варианта в своих договорах и соглашениях. Учитывая особенности деятельности, отрасль и конкретные условия, которые могут сложиться в процессе осуществления расчетов, учреждения банков могут предложить своим клиентам применение той или иной формы расчетов. Однако окончательное решение принимается только самим предприятием;
- средства со счета предприятия списываются только по распоряжению его владельца. В случае открытия нескольких счетов в учреждении кредитной организации обязательным является момент определения основного счета, ведь именно на этом счете ведется учет задолженности, списываемой бесспорно;
- особенностью открытия счета является предварительное уведомление налогового органа о намерении субъекта предпринимательской деятельности открыть счет в учреждении банка;
- срочность платежа - момент осуществления платежа должен иметь минимальный разрыв во времени с моментом отгрузки товаров, выполнением работ, оказанием услуг;
- платежи с расчетного счета осуществляются в пределах остатка доступного остатка на счете субъекта хозяйствования или в рамках банковского кредита.
Основная часть осуществления безналичных расчетов приходится на коммерческие банки, поскольку именно они выполняют расчетно-платежную функцию в платежном обороте