Анализ экономической эффективности предложенных рекомендаций

Внедрение разработанных рекомендаций по своей сути представляет собой проект. На время реализации проекта затрачиваются ресурсы – материальные и людские. Мерой эффективности проекта является соотношение затрат и выгод.
Экономический расчет проведен по плану:
1) оценка затрат;
2) оценка ожидаемых выгод;
3) сопоставление затрат и доходов с учетом изменения временной стоимости денег.
Оценка затрат
В расчетах исходили из графика реализации мероприятий (см. разд. 3.1).
Затраты на совершенствование КСУП приведены в таблице 17.
Таблица 17 – Распределение затрат (тыс. р.)
Направление затрат Период времени, кварталы
1 2 3 4 5-й и далее
Дополнительная работа по управлению изменениями 40 40 40 40 0
Наем трех новых сотрудников из расчета 20 тыс. р. с чел. 60 0 0 0 0
Зарплата трем новым сотрудникам 200 300 300 300 300
Соц. отчисления новым работникам 60 90 90 90 90
Внедрение ПО Spider Project
240 0 0 0 0
Обучение сотрудников работе с новым ПО 0 40 0 0 0
Увеличение ФОТ PMO под KPI (увеличение 30 %) 0 154 615 615 615
Увеличение социальных отчислений в связи с переходом на KPI 0 46 185 185 185
Работа экспертной группы (5 чел.) 0 55 80 80 80
Соц. отчисления проектной группе 0 17 24 24 24
Затраты на бонусную программу повторных покупок (Проект стимулирования у клиентов повторных продаж) 0 90 90 90 90
Затраты на программу «Приведи друга» (Проект развития продаж по каналу рекомендаций от действующих клиентов) 0 0 60 90 90
Другие расходы 30 30 30 30 0
Итого расходы 630 862 1514 1544 1474
Источник: составлено автором по результатам предварительных переговоров
Расчетные значения затрат будут использованы в экономическом расчете.
Оценка ожидаемых выгод
Финансовые выгоды реализации рекомендаций обусловлены ростом продаж вследствие выполнения стратегических планов развития Школы искусств

. Предполагается, что реализация планов развития Школы позволит увеличить объемы продаж не менее чем на 20 %.
То есть новый объем продаж 36347 × 1,20 = 43616 тыс. р. в год. Годовой прирост: 43616 – 36347 = 7269 тыс. р. в год. Или 1817 тыс. р. в квартал.
Сопоставление затрат и доходов с учетом изменения временной стоимости денег
В расчете исходили из предположения, что эффект будет проявляться на 100 % только в 4-квартале, а во 2-м – только на 50 %, в 3-м – на 80 %.
Ставка дисконтирования принята R=20,0 %. Тогда квартальная ставка дисконтирования составит :
r=4(1+R)-1=4,66