Заполнить журнал хозяйственных операций Отразить нарастающим итогом на счетах бухгалтерского учёта данные за отчетный период

Заполнить журнал хозяйственных операций ; Отразить нарастающим итогом на счетах бухгалтерского учёта данные за отчетный период; определить финансовый результат от продажи продукции и прочих операций за декабрь (расчеты оформить справками бухгалтерии); рассчитать налог на прибыль за отчетный год; Закрыть счет 99 и сформировать чистую прибыль предприятия. Заполнить оборотно – сальдовую ведомость Исходные данные Отчетный период – предшествующий год. Справка об остатках по синтетическим счетам на 1 декабря приведена в таблице 1. Таблица 1 Актив Пассив № счета Наименование счета Сумма, руб. № счета Наименование счета Сумма, руб. 01 Основные средства 212750 02 Амортизация основных средств 89521 10 Материалы 160000 80 Уставный капитал 515000 43 Готовая продукция 280000 60 Расчеты с поставщиками 275000 51 Расчетный счет 90000 66 Кредиты и займы 76750 58 Финансовые вложения 125000 90/1 Выручка 500000 62 Расчеты с покупателями 165000 91/1 Прочие доходы 200000 90/2 Себестоимость продаж 300000 99 Прибыли и убытки 143729 90/3 НДС 76271 91/2 Прочие расходы 180000 90/9 Сальдо доходов и расходов 123729 91/9 Сальдо прочих доходов и расходов 20000 97 Расходы будущих периодов 67250 Основным видом деятельности организации ООО «Космос» является производство и продажа продукции. Режим налогообложения – общий. Выписка из Приказа об учетной политике: Момент признания выручки для целей бухгалтерского и налогового учета – «по начислению». Способ начисления амортизации по бухгалтерскому учету - линейный; для целей налогообложения – линейный. В затраты на производство материалы списываются по средней себестоимости. Основание: п.16 разд.3 ПБУ 5/01 « Учет МПЗ»; Незавершенное производство на конец отчетного периода оценивается по фактической производственной себестоимости. Основание: п.64 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в РФ; Учет выпуска готовой продукции осуществляется без применения счета 40; Хозяйственные операции за декабрь приведены в таблице 2. Таблица 2 № п/п Содержание операции Сумма, руб. Дебет Кредит 1 На производство продукции было израсходовано сырья и материалов по фактической себестоимости на сумму 90000 20 10 2 Начислена зарплата производственным рабочим основного производства 60000 20 70 3 Начислены страховые взносы от зарплаты производственных рабочих 18000 20 69 4 Списаны расходы будущих периодов при наступлении соответствующего периода, понесенные при освоении новых производств 16000 20 97 5 Начислена амортизация основных средств, используемых в основном производстве 10000 20 02 6 Общепроизводственные расходы составили 25000 20 25 7 Общехозяйственные расходы произведены в сумме 15000 20 26 8 Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция по полной фактической производственной себестоимости (затраты по незавершенному производству на конец месяца составили 2500 рублей)