ЗАО «Актив» в 2018 году приобрело материалы на 200000 руб в том числе НДС 18%

Журнал регистрации хозяйственных операций
№ п/п Содержание фактов хозяйственной жизни Сумма, руб. Дт Кт
1 Приобретены материалы
Стоимость материалов 200000*100/118
НДС 200000*18/118
Итого
169492
30508
200000
10
19
60
2 Списаны материалы в производство 350000 20 10
3 Начислена зарплата рабочим 150000 20 70
4 Начислена зарплата работникам управленческого персонала 100000 26 70
5 Начислены страховые платежи на
зарплату рабочих150000*30,2%
работников управленческого персонала
45300
30200
20
26
69
69
6 Начислена амортизация производственного оборудования 30000 20 02
7 Начислена амортизация офисного оборудования 15000 26 02
8 Оприходована готовая продукция 350000+150000+45300+30000 575300 43 20
9 Получена выручка от продажи продукции 1180000 62 90.1
10 Начислен НДС с выручки 180000 90.3 68
11 Списана себестоимость проданной продукции 575300 90.2 43
12 Списаны общехозяйственные расходы 100000+30200+15000 145200 90.2 26
13 Списаны расходы на рекламу 170000 90.2 44
14 Получена прибыль от продажи 1180000-180000-575300-145200-170000 109500 90.9 99
15 Организация получила доход от сдачи имущества в аренду 236000 62 91.1
16 НДС с дохода 236000*18/118 36000 91.2 68
17 Расходы, связанные с ремонтом сдаваемого в аренду имущества 160000 91.2 23,60
18 Получена прибыль от сдачи имущества в аренду 40000 91.9 99
19 Начислен налог на прибыль (109500+40000)*20% 29900 99 68
20 Списана чистая прибыль 149500-29900 119600 99 84
21 НДС к вычету 30508 68 19
20 Основное производство 26 Общехозяйственные расходы Готовая продукция
Сн
Сн
2 350000 8 575300 4 100000 12 145200 8 575300 11 575300
3 150000
5 30200
5 45300
7 15000
6 30000
Об.575300 Об.575300 Об 145200 Об145200 Об