Входящие остатки по счетам на 31 12 20Х8 г

Начальные остатки ООО «Солнышко»
Наименование счета Актив Пассив
01 Основные средства 2 000 000
02 Амортизация основных средств
500 000
41 Товары 180 000
50 Касса 69 000
51 Расчетные счета 670 000
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
39 000
80 Уставный капитал
290 000
84 Нераспределенная прибыль
2 090 000
Итого 2 919 000 2 919 000
Хозяйственные операции ООО «Солнышко»
№ п/п
Содержание хозяйственной операции Сумма, рублей
Дебет
Кредит
1 Получен долгосрочный кредит для строительства офиса на 5 лет под 12% с погашением частично ежемесячно 2 000 000 51 67
2 Перечислено подрядчику за строительство офиса 2 000 000 76 51
3 Начислены проценты за пользование кредитом за первый месяц
2000000*12%/12=20000 20 000 08 67
4 Часть кредита за первый месяц перечислена банку
2000000/5/12=33333 33 333 67 51
5 Перечислены проценты банку 20 000 67 51
6 Начислены проценты за пользование кредитом за второй месяц
2000000*12%/12=20000 20 000 08 67
7 Часть кредита за второй месяц перечислена банку
2000000/5/12=33333 33 333 67 51
8 Перечислены проценты банку 20 000 67 51
9 Принят к учету акт выполненных работ подрядчика по строительству офиса 2 000 000 08 76
10 Здание введено в эксплуатацию
2000000+20000+20000=2040000 2 040 000 01 08
11 Начислены проценты за пользование кредитом за третий месяц
2000000*12%/12=20000 20 000 91/2 67
12 Часть кредита за третий месяц перечислена банку
2000000/5/12=33333 33 333 67 51
14 Перечислены проценты банку 20 000 67 51
15 Получен долгосрочный кредит для закупки товаров на 3 года под 10% с погашением в конце срока 300 000 51 67
16 Начислены проценты за пользование кредитом за первый месяц
300000*10%/12=2500 2 500 91/2 67
17 Перечислены проценты банку 2 500 67 51
18 Определен финансовый результат от прочих операций 22 500
22 500 91/9
99 91/2
91/2
01 основные средства
Дебет Кредит
Сн 2000000
10 2040000
Об