В январе текущего года в ООО «Каскад» произошли следующие хозяйственные операции
.pdf
Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥
В январе текущего года в ООО «Каскад» произошли следующие хозяйственные операции:
Поступила предоплата от покупателя продукции Б - 240000 руб., в том числе НДС.
Перечислен аванс поставщику, в соответствии с условиями договора, 480000 руб., в том числе НДС.
В феврале текущего года произошли следующие хозяйственные операции:
Поступили материалы от поставщика на сумму 400000 руб., кроме того НДС.
Расходы на транспортировку материалов составили 14000 руб., кроме того, НДС.
Услуги посредника составили 24000 руб., в том числе НДС.
Израсходовано электроэнергии на изготовление продукции А - 11 000 руб., на изготовление продукции Б -17000 руб., кроме того, НДС.
Начислена арендная плата за аренду помещения - здания заводоуправления- 63000 руб., кроме того, НДС.
ООО «Каскад» в соответствии с условиями договоров отгрузило покупателям:
продукции А по фактической себестоимостинасумму -190000 руб.,
продукции Б по фактической себестоимостинасумму- 270000 руб.
Договорная цена отгруженной продукции составляет:
продукции А - 300 000 руб., в том числе НДС;
продукции Б - 480 000 руб., в том числе НДС.
Расходы на транспортировку проданной продукции составили 60 000 руб., кроме того НДС.
Расходы на погрузку составили: - начислена заработная плата грузчикам 46000 руб.
Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды.
Расходы на рекламу готовой продукции составили 52 000 руб., кроме того НДС.
Коммерческие расходы относятся к проданной продукции пропорционально ее отгруженной фактической себестоимости.
В отчетном периоде на расчетный счет ООО «Каскад» поступило 300000 руб. ,в том числе НДС, в оплату продукции А и 240 000 руб., в том числе НДС, в оплату продукции Б.
Определить финансовый результат от продаж продукции А и Б.
В марте текущего года произошли следующие хозяйственные операции:
Выдано из кассы в погашение арендной платы арендодателю - 75 600 руб., в том числе НДС.
Составить бухгалтерские проводки, выполнить необходимые расчеты, определить сумму налоговых вычетов по НДС и сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам первого квартала текущего года.
Нужно полное решение этой работы?
Решение
Содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Дебет Кредит
В январе текущего года в ООО «Каскад» произошли следующие хозяйственные операции:
1. Поступила предоплата от покупателя продукции Б 240000 51 62/2
Начислен НДС с аванса (240000 * 20/120) 40000 76/ав
68
2. Перечислен аванс поставщику, в соответствии с условиями договора 480000 60/2 51
Принят к возмещению НДС с перечисленного аванса 480000*20/120 80000 68 76/ва
В феврале текущего года произошли следующие хозяйственные операции:
1. Поступили материалы от поставщика 400000 10 60/1
кроме того НДС 20 % (400000 * 20%) 80000 19 60/1
Зачтена сумма аванса ранее перечисленного (в январе) 480000 60/1 60/2
Принят к возмещению из бюджета НДС по полученным материалам 80000 68 19
Восстановлена сумма НДС принятая к возмещению в январе
80000 76/ва
68
2. Расходы на транспортировку материалов 14000 10 60/1
кроме того НДС 20 % (14000 * 20%) 2800 19 60/1
Принят к возмещению из бюджета НДС по полученным услугам 2800 68 19
3. Услуги посредника (24000/1,2) 20000 10 76
НДС 20 % (24000*20/120) 4000 19 76
Принят к возмещению из бюджета НДС по полученным услугам 4000 68 19
4. Израсходовано электроэнергии на изготовление продукции А 11000 20/1 60/1
изготовление продукции Б 17000 20/2 60/1
кроме того, НДС 20 % (11000 + 17000) * 20% 5600 19 60/1
Принят к возмещению из бюджета НДС по полученным услугам 5600 68 19
5. Начислена арендная плата за аренду помещения - здания заводоуправления 63000 26 76
кроме того, НДС 20% 12600 19 76
Принят к возмещению из бюджета НДС по полученным услугам 12600 68 19
6. ООО «Каскад» в соответствии с условиями договоров отгрузило покупателям:
продукции А по фактической себестоимости 190000 90 43
продукции Б по фактической себестоимости 270000 90 43
7. Договорная цена отгруженной продукции составляет:
продукции А - 300 000 руб., в том числе НДС; 300000 62/1 90
продукции Б - 480 000 руб., в том числе НДС
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
