В течение операционного дня акционерным банком «Учебный» совершены следующие операции

1) Составим бухгалтерские проводки
№ п/п Экономическое содержание проводки Дебет Кредит Сумма, руб.
1 Выдача наличных денежных средств ОАО «Волга» по денежному чеку 40702
ОАО «Волга» 20202
«Касса кредитных организаций» 40 000
Предъявлено платежное поручение ОАО «Волга» на перечисление НДФЛ 40702
ОАО «Волга» 30102
«Корреспон. счета кредитных организаций в Банке России» - РКЦ 8 000
Предъявлено платежное поручение ОАО «Волга» на платеж в Пенсионный Фонд 40702
ОАО «Волга» 30102
РКЦ 7 000
2 ОАО «Волга» представило акцептованное платежное требование от иногороднего получателя 40702
ОАО «Волга» 30102
РКЦ 42 000
3 На расчетный счет ОАО «Омега» зачислены денежные средства от иногороднего плательщика 30102
РКЦ 40702
ОАО «Омега» 40 000
На расчетный счет ОАО «Омега» зачислены денежные средства от ОАО «Волга» 40702
ОАО «Волга» 40702
ОАО «Омега» 30 000
4 * Кассир ВСП сдал остаток в кассу банка 20202
ГО Банка 20202
ВСП 12 000
Кассир ВСП сдал остаток в кассу банка 2 000$ . 20202 840
ГО Банка
код ин. валюты: 840 20202 840
ВСП
код ин. валюты: 840 2000$ × курс ЦБ РФ на дату совершения операции
5 Банк начислил заработную плату работникам банка 70606
«Расходы» 60305
«Обязательства по выплате краткосрочных вознаграждений работникам» 30 000
Банк произвел начисление НДФЛ 60305 60301
«Расчеты по налогам и сборам» 6 500
6 Отражение просроченной суммы основного долга ОАО «Омега» 45812 «Просроченная задолженность по предоставленным кредитам - Негосударственным ком