В таблице приведен итоговый отчет о движении денежных средств (в млн евро)

1. Определим денежный поток для каждой компании на конец года.
ДПк.г. = ДПн.г. + ЧДПод + ЧДПид + ЧДПфд,
где
ДПн.г. – денежный поток на начало года,
ЧДПод – чистый денежный поток от операционной деятельности,
ЧДПид – чистый денежный поток от инвестиционной деятельности,
ЧДПфд – чистый денежный поток от финансовой деятельности.
Компания А В С
Чистый денежный поток от операционной деятельности (25) 20 (25)
Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности (45) (13) (16)
Чистый денежный поток от финансовой деятельности 55 (18) 22
Денежный поток на начало года 20 15 20
Денежный поток на конец года 5 4 1
Таким образом, денежный поток на конец года компании А равен 5 млн . евро, компании В – 4 млн. евро, компании С – 1 млн. евро.
2. Отрицательный поток денежных средств от финансовой деятельности, характерный для компании В, может быть вызван превышением оттока денежных средств по финансовой деятельности над их притоком за счет погашения долгосрочных векселей, облигаций, закладных обязательств, а также выкуп акций у акционеров, погашение долгосрочных кредитов и займов.
3