В таблице представлены показатели финансово-хозяйственной деятельности торговой организации за год

Определим НДС начисленный:
Объектом обложения (ст. 146 НК РФ) являются операции реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ.
НДС 20%:
Выручка от продажи детских кедов
(спортивная обувь):
НДС=14 000*0,2=2800тыс.руб.
Доход от аренды:
НДС=180*0,2=36тыс.руб.
НДС 10%:
Выручка от продажи детских сапог:
НДС=49 500*10/110=4 500тыс.руб.
Итого НДС начисленный= 2800+36+4 500=7 336тыс.руб.
Определим НДС к вычету (ст.171 НКРФ):
От закупочной цены детских кед:
НДС=5600 000*20/120=933 333руб.
От закупочной цены детских сапог:
НДС=19 800*10/110=1800тыс.руб.
Итого НДС к вычету:
НДС=933 333+1800 000=2 733 333руб.
Определим НДС для перечисления в бюджет:
НДС=НДС начисленный – НДС к вычету;
НДС=7 336 000-2 733 333=4 602 667руб.
Определим налог на прибыль:
Налог на прибыль организаций регулируется главой 25 НК РФ . Объектом налогообложения (ст. 247 НК РФ) является прибыль, рассчитанная как величина полученных доходов, уменьшенных на величину произведенных расходов.

Определим налогооблагаемые доходы без НДС :
Доходы от реализации:
Выручка от реализации детских кед = 14 000тыс.руб;
Выручка от реализации детских сапог:
В=49500*100/110== 45000 тыс.руб