В балансе предприятия имеются следующие данные (в тыс. руб.):
Показатели Начало отчетного года Конец отчетного года
Нематериальные активы 122 92
Основные средства 2595 2980
Незавершенное строительство 150 180
Долгосрочные финансовые вложения 0 0
Итого по разделу I 2867 3252
Запасы 1153 1628
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 90 118
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 0 0
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 499 628
Краткосрочные финансовые вложения 0 0
Денежные средства 102 90
Итого по разделу II 1844 2464
Итог по активу 4711 5716
Уставный капитал 3300 3300
Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0
Добавочный капитал 90 174
Резервный капитал 195 235
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 90 332
Итого по разделу III 3675 4041
Итого по разделу IV 0 0
Займы и кредиты 326 468
Кредиторская задолженность 569 919
Доходы будущих периодов 141 288
Итого по разделу V 1036 1675
Итог по пассиву 4711 5716
- определить тип финансовой ситуации на предприятии на начало и конец года;
- определить коэффициенты абсолютной ликвидности, быстрой ликвидности и текущей ликвидности на начало и конец отчетного года.
- по результатам расчетов
необходимо сделать выводы.
Решение
Показатели:
Таблица 3
Показатели На начало года На конец года Изменения за год
1. Реальный собственный капитал 3675 4041 366
2. Внеоборотные активы (итог р. I баланса) и долгосрочная дебиторская задолженность (см. р. II) 1652 2256 604
3. Наличие собственных оборотных средств (стр. 1 – стр. 2) 2023 1785 -238
4. Долгосрочные пассивы (итог р. IV баланса) 0 0 0
5. Наличие долгосрочных источников формирования запасов (стр. 3 + стр. 4) 2023 1785 -238
6. Краткосрочные кредиты и займы (см. р. V баланса) 326 468 142
7. Общая величина основных источников формирования запасов (стр. 5 + стр. 6) 2349 2253 -96
8. Общая величина запасов (ст. 210 + ст. 220 р. Ii баланса) 1243 1746 503
9. Излишек (+) или недостаток (–) собственных оборотных средств (стр
. 3 – стр. 8) 780 39 -741
10. Излишек (+) или недостаток (–) долгосрочных источников формирования запасов (стр. 5 – стр. 8) 780 39 -741
11. Излишек (+) или недостаток (–) общей величины основных источников формирования запасов (стр. 7 – стр. 8) 1106 507 -599
12. Номер типа финансовой ситуации согласно классификации 1 1 х
Коэффициенты ликвидности:
Таблица 4
Показатели Формула Норматив На начало года На конец года Изменения за год
Коэффициент абсолютной ликвидности Каб = (ДС + КФВ)/КО 0,2-0,5 0,098 0,054 -0,045
Коэффициент срочной ликвидности Кср =(ДС + КФВ + ДЗ)/КО 0,7 -1 0,580 0,429 -0,151
Коэффициент текущей ликвидности Ктл = ОА/КО Больше 1,5 1,780 1,471 -0,309
Выводы:
У предприятия абсолютная устойчивость и на начало и конец года, собственные оборотные активы полностью покрывают запасы
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
