В соответствии с учетной политикой для целей налогообложения торговая организация. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по бухучету и аудиту
В соответствии с учетной политикой для целей налогообложения торговая организация

В соответствии с учетной политикой для целей налогообложения торговая организация .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

В соответствии с учетной политикой для целей налогообложения торговая организация, определяющая доходы (расходы) для целей налогообложения по методу начисления, формирует резерв по сомнительным долгам. По результатам проведенной на конец данного отчетного периода инвентаризации дебиторской задолженности выявилось, что сомнительная задолженность за реализованные товары сроком возникновения свыше 90 дней составила 200 тыс. руб.; сомнительная задолженность за реализованные товары сроком возникновения от 45 до 90 дней составила 400 тыс. руб.; сомнительная задолженность в части причитающихся к получению процентов по предоставленным другим организациям займам сроком возникновения свыше 90 дней составила 50 тыс. руб. Какую сумму отчислений в указанный резерв организация может включить в состав внереализационных расходов для целей налогообложения в данном отчетном периоде, если выручка от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) за данный отчетный период составила 4,2 млн. руб.? 1. 400 тыс. руб.; 2. 420 тыс. руб.; 3. 450 тыс. руб.

Ответ

2. 420 тыс. руб.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

По каждому сомнительному долго необходимо определить процент отчислений и рассчитать общую расчетную сумму отчислений (РСО):
если с момента возникновения сомнительного долга прошло более 90 дней, то задолженность в полной сумме (100%) включается в резерв,
если срок сомнительной задолженности составляет от 45 до 90 дней (включительно), то в резерв отчисляется 50% от суммы долга,
если задолженность возникла менее 45 дней назад, то по ней резерв не создается.
Сомнительный долг более 90 дней = 200 + 50 = 250 тыс . руб.
Сомнительный долг от 45 дней до 90 дней = 400 * 50% = 200 тыс

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу