Усвоить порядок проведения инвентаризации кассы
.pdf
Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥
Усвоить порядок проведения инвентаризации кассы.
Учебный материал для выполнения задания.
Последняя инвентаризация наличности в кассе проведена в июле 2012г. В период проведения аудиторской проверки денежных средств в кассе ООО «Олимпия» 15.10.2012г. была проведена контрольная инвентаризация, по результатам которой установлено следующее:
- наличных денег по купюрам и монетам:
по 1 руб. * 3 шт = 3 руб.
по 5 руб. * 1 шт = 5 руб.
по 10 руб. * 2 шт = 20 руб.
по 50 руб. * 10 шт = 500 руб.
по 100 руб. * 15 шт = 1500 руб.
по 500 руб. * 8 шт = 4000 руб.
Итого 6028 руб.
По данным последнего кассового отчета остаток наличных денег на день инвентаризации составил 16 438 руб.
Последние номера кассовых ордеров: приходного – № 301; расходного – № 390.
Кроме того, кассиром были представлены: кассовая книга, отчет кассира, журнал-ордер № 1, ведомость № 1.
Инвентаризация проводилась аудитором Николаевым М.Ф. и главным бухгалтером ООО «Олимпия» Кудриной А.С. в присутствии кассира Куриной И.В.
По даны задания требуется:
Провести инвентаризацию кассы и заполнить инвентаризационную опись.
Составить акт инвентаризации денежных средств в кассе.
Обобщить выявленные нарушения в письменной информации аудитора.
Нужно полное решение этой работы?
Решение
1. Инвентаризационная опись
- наличных денег по купюрам и монетам:
по 1 руб. * 3 шт = 3 руб.
по 5 руб. * 1 шт = 5 руб.
по 10 руб. * 2 шт = 20 руб.
по 50 руб. * 10 шт = 500 руб.
по 100 руб. * 15 шт = 1500 руб.
по 500 руб. * 8 шт = 4000 руб.
Итого 6028 руб. (Шесть тысяч двадцать восемь руб. 00 копеек)
КассирКуриная И.В.
Главный бухгалтер Кудрина А.С.
Аудитор Николаев М.Ф.
Унифицированная форма № ИНВ-15
Утвержденная Постановлением Госкомстата Россииот 18.08.1998 № 88
Код
Форма по ОКУД 0317013
ООО «Олимпия» по ОКПО
(организация)
(структурное подразделение)
Вид деятельности
Основание для проведения инвентаризации: приказ, постановление, распоряжение номер
(ненужное зачеркнуть) дата
Вид операции
Номер документа Дата составления
АКТ 1 15.10.2012
инвентаризации наличных денежных средств,
находящихся по состоянию на “ 15 ” октября
2012 г.
РАСПИСКА
К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства сданы в бухгалтерию и все денежные средства, разные ценности и документы, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.
Материально ответственное лицо: Кассир
Куриная И.В.
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Акт составлен комиссией, которая установила следующее:
1) наличных денег 6 028 руб
. 00 коп.
2) марок - руб. - коп.
3) ценных бумаг - руб. - коп.
4) - руб. - коп.
5) - руб. - коп.
Итого фактическое наличие на сумму 6 028 руб. 00 коп.
Шесть тысяч двадцать восемь---------------------------------------------------------- руб. 00 коп.
По учетным данным на сумму 16 438 руб. 00 коп.
Шестнадцать тысяч четыреста тридцать восемь------------------------------------- руб. 00
Результаты инвентаризации: излишек ------------------------------------------- руб. ---------- коп
Недостача 10 410 руб. 00 коп
Последние номера кассовых ордеров:
приходного № 301 ,
расходного № 390
Председатель комиссии Главный бухгалтер
Кудрина А.С.
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Члены комиссии: Аудитор
Николаев М.Ф.
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении.
Материально ответственное лицо: Кассир
Курина И.В.
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
“ 15
” Октября
2012 г.
Оборотная сторона формы № ИНВ-15
Объяснение причин излишков или недостач ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Материально ответственное лицо Кассир
Курина И.В.
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Решение руководителя организации
Недостачу денежных средств в сумме 10 410 рублей 00 копеек возложить на кассира Курину И.В
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
