Состояние активов и обязательств ООО "Альфа" на 01.01.200_г.

Хозяйственные операции за год 2020_г. (тыс. руб.)
№ п/п Хозяйственная операция Сумма Дебет Кредит
1 Начислена заработная плата рабочим 60 20 70
2 Начислена заработная плата управленческому персоналу предприятия 25 26 70
3 Удержаны из заработной платы НДФЛ (26%) 7 70 68
4 Израсходованы материалы:  
-навыпуск продукции 65 20 10
-на нужды отделов и служб предприятия 15 26 10
5 Начислена амортизация:  
-по производственному оборудованию 32 20 02
-по зданиям и основным средствам общехозяйственного назначения 15 26 02
-по сданным в аренду ОС 5 91 02
-по нематериальным активам 2 26 05
6 Начислен ЕСН по всем категориям работников 30% -20 18  20 69
-26 7,5 26 69
7 Списаны общехозяйственные расходы 64,5 20 26
8 Выпущены из производства и сдана на склад готовая продукция (незавершенное производство 45 тыс . руб.) 345,44 43 20
- незавершенное производство
9 Списана себестоимость отгруженной покупателям готовой продукции 170 90 43
10 Начислена покупателям к оплате, включая НДС 236 62 90
11 Начислен НДС 20% 39,33 90 68
12 Поступила от покупателей оплата за продукцию 180 51 62
13 Начислена к получению арендная плата, включая НДС 29,5 62 91
14 Начислен НДС по арендной плате 20% 4,9 91 68
15 Списаны:
-финансовый результат от продажи 26,67 90 99
-сальдо прочих доходов и расходов 19,6 91 99
16 Начислен налог на прибыль 9,25 99 68
17 Списана нераспределенная прибыль за отчетный период 37,00 99 84
18 Произведены отчисления в резервный капитал 25 84 82
  ИТОГО 1438,69    
Оборотно-сальдовая ведомость за 2020
Наименование Номер счета Сальдо на 01.01.2020 Обороты Сальдо на 31.12.2020
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
Основные средства 1 743,94       743,94  
Амортизация основных средств 2   317,02   52   369,02
Нематериальные активы 4 88,15       88,15  
Амортизация нематериальных активов 5   25,82   2   27,82
Материалы 10 94,75     80 14,75  
Основное производство 20 150,94   239,5 345,44 45  
Общехозяйственные расходы       64,5 64,5    
Готовая продукция 43 130,68   345,44 170 306,12  
Касса 50 1,05       1,05  
Расчетный счет 51 173,2   180   353,2  
Расчеты с поставщиками и подрядчиками 60   94,3       94,3
Расчеты с покупателями и заказчиками 62 112,8   265,5 180 198,3  
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 66   160,8       160,8
Расчеты по налогам и сборам 68   70,78   60,50   131,28
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению         25,50   25,5
Расчеты с персоналом по оплате труда 70   87,2 7 85   165,2
Расчеты с подотчетными лицами 71 0,81       0,81  
Уставный капитал 80   620,4       620,4
Резервный капитал         25   25
Нераспределенная прибыль 84   120 25 37,00   132
Продажи       236,00 236    
Прочие доходы и расходы       29,5 29,5    
Прибыль и убыток       46,25 46,25    
ИТОГО   1496,32 1496,3 1438,7 1438,7 1751,3 1751,3