Составьте бухгалтерский баланс на 1 марта 2019 года

Хозяйственные операции за март
№ опер Наименование хозяйственной операции Сумма Дебет Кредит
1 Перечислено с расчетного счета:
   
А) органам социального страхования 50000 69 51
Б) поставщикам 54000 60 51
2 Получено в кассу с расчетного счета 118 000 50 51
3 Выдана из кассы заработная плата персоналу предприятия 118 000 70 50
4 Отпущены со склада материалы и израсходованы на производство:
   
А) диванов 130000 20/д 10
Б) кресел 85 000 20/к 10
5 Начислена зарплата:
   
А) за производство диванов 150000 20/д 70
Б) за производство кресел 95000 20/к 70
В) персоналу цехов 70000 25 70
Г) персоналу заводоуправления 160 000 26 70
6 Отпущены материалы и израсходованы на хозяйственные нужды:
   
А) цехов 26000 25 10
Б) заводоуправления 35000 26 10
7 Произведены отчисления на социальное страхование от начисленной заработной платы (сумму определить) 45000 20/д 69
28500 20/к 69
21000 25 69
48000 26 69
8 Начислена амортизация (износ):
   
А) по зданию и оборудованию цехов 11000 25 02
Б) по основным средствам заводоуправления 19000 26 02
9 Принят к оплате счет за электроэнергию потребленную:
   
А) основным цехом 20000 25 60
Б) конторой заводоуправления 14000 26 60
10 Распределить и списать на затраты производства:      
А) общепроизводственные расходы на производство диванов и кресел 148000/245000*150000 148000/245000*95000 90612 20/д 25
Б) общехозяйственные расходы 276000/245000*15000 276000/245000*95000 57388 20/к 25
Примечание: накладные расходы распределить по видам продукции пропорционально зарплате основных рабочих 168980 20/д 26
  107020 20/к 26
11 Сданы на склад из производства:      
Диваны – 20 шт
584592 43/д 20/д
Кресла – 10 шт
372908 43/к 20/к
Определить фактическую себестоимость диванов и кресел .      
Незавершенного производства на конец месяца нет      
12 Предъявлен счет покупателю за:
   
Проданные диваны 680000 62 90
Проданные кресла 460000 62 90
13 Списывается продукция по фактической себестоимости:      
Диваны – 16 шт 584592 / 20 *16 467673 90 43
Кресла – 8 шт 372908 /10 * 8 298327 90 43
14 Определить и списать результат от продажи:      
А) диванов 680000 - 467673 212327 90 99
Б) кресел 460000 - 161673 161673 90 99
15 Списано с расчетного счета в погашение задолженности по краткосрочному кредиту 200000 66 51
16 На расчетный счет поступило от покупателей 620000 51 62
  Итого: 5779000    
Дт
счет № 20/д Кт
Дт
счет № 20/к Кт
       
       
130000   584592
85000   372908
150000  
95000  
45000  
28500  
90612  
57388  
168980  
107020  
  584592   584592
  372908   372908
 
 
Дт
счет № 26 Кт
Дт
счет № 25 Кт
       
       
160000   168980
70000   90612
35000   107020
26000   57388
48000  
21000  
19000  
11000  
14000  
20000  
  276000   276000
  148000   148000
 
 
Дт
счет № 43 Кт
Дт
счет № 90 Кт
       
       
584592   467673
467673   680000
372908   298327
298327   460000
 
212327  
 
161673  
  957500   467673
  1140000   1140000
489827  
 
Оборотно-сальдовая ведомость
 
№ счета Остатки по счетам бухгалтерского учета на начало месяца Обороты за месяц Остатки по счетам бухгалтерского учета на конец месяца
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01 1500000       1500000  
02   330000   30000   360000
10 330000  
276 000 54000  
20     957500 957500
 
25     148000 148000    
26     276000 276000    
43     957500 766000 191500  
50 29000   118 000 118 000 29000  
51 450500   620000 422 000 648500  
60   154000 54000 34000   134000
62     1140000 620000 520000  
66   600000 200000     400000
67   500000       500000
68   64000       64000
69   54000 50000 142500   146500
70   80 000 118000 475000   437000
71 41500       41500  
80   200000       200000
82   2680000       2680000
90     1140000 1140000    
99   55500   374000   429500
ИТОГО 2351000 4717500 5779000 5779000 2984500 5351000
Актив и пассив на 01 марта не сходятся, расхождение составляет 2366500 рублей