Составить начальный и конечный баланс организации Указать корреспонденции счетов

Проставим номера счетов, на которых учитывается имущество и источники, для составления баланса на 01.04 20хх г. и для занесения начального сальдо в схемы счетов. Суммы по одному счету сложим.
Состав средств организации и источников образования на 01.04. 20хх г
№ п/п Счет Наименование хозяйственных средств и их источников Сумма, руб.
1 01 Швейные машины в пошивочном цехе 16235900
2 10 Масло машинное на складе 46000
3 60 Задолженность текстильному комбинату за материалы 16500000
4 01 Автотележки в цехах 834000
5 20 Заготовки дамских зимних сапог в цехе 879000
6 10 Искусственная кожа на складе 574000
77 60 Задолженность энергосбыту за потребленную энергию 29000
8 01 Трансформаторы в цехах 381000
9 10 Нитки на складе 42000
10 43 Мужские полуботинки на складе готовой продукции 6240000
11 43 Дамские туфли на складе готовой продукции 826000
12 10 Кожа подошвенная на складе 4980000
13 50 Наличные деньги в кассе 62000
14 01 Здание фабрики 80000000
15 10 Шевро светлых тонов на складе 15250000
16 80 Уставный капитал 98000000
17 71 Задолженность подотчетных лиц предприятию 26000
18 20 Заготовки дамских туфель в цехе №1 144000
19 51 Денежные средства на расчетном счете 28200000
20 10 Парусина подкладочная на складе 4300000
21 69 Задолженность Пенсионному фонду 9006000
22 60 Задолженность кожевенному заводу за материалы 16529000
23 70 Задолженность по оплате труда 23700000
24 84 Прибыль прошлых лет 52259000
25 10 Гвозди на складе 31500
26 01 Затяжные машины в пошивочном цехе 2380000
27 43 Детская обувь на складе готовой продукции 1870000
28 01 Прессы вырубные 13750000
29 10 Подошвы дамских туфлей на складе 2620000
30 10 Детали низа обуви на складе 4500000
31 10 Детали верха обуви на складе 420000
32 82 Резервный фонд 2700000
33 68 Задолженность бюджета по платежам 9400000
34 66 Краткосрочные ссуды банка 3200000
35 45 Отгруженная со склада продукция 62000000
36 76 Задолженность разных дебиторов 88600
37 01 Пластотермоавтоматы 16412000
38 62 Авансы покупателей за продукцию 31769000
2,3) проставим корреспонденцию счетов в Журнале операций и определим тип изменений
Журнал регистрации хозяйственных операций за апрель
№ п/п Содержание хозяйственных операций Сумма, руб. Дт Кт Тип
1 Поступило на расчетный счет от дебиторов за продукцию 48600 51 76 1
2 Перечислено с расчетного счета банку в погашение ссуды 3200000 66 51 4
3 Отгружена со склада продукция покупателю 7236000 45 43 1
4 Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции 12800000 20 70 3
5 Удержан НДФЛ 1280000 70 68 2
6 Отпущены со склада материалы в производство 18744400 20 10 1
7 Выпущена готовая продукция и поступила на склад 21587000 43 20 1
8 Предприятию безвозмездно переданы станки 5300000
5300000 08
01 98
08 3
1
9 Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка 32000000 51 66 3
10 Перечислено в погашение задолженности поставщикам с расчетного счета 8529000 60 51 4
11 Перечислено в бюджет 4200000 68 51 4
12 Выдано в подотчет на хозяйственные нужды 22000 71 50 1
13 Приобретены долгосрочные акции другой организации 5000000 58 51 1
14 Израсходовано подотчетным лицом на нужды основного производства 20000 20 71 1
4) Откроем схемы счетов, в которых:
Занесем начальное сальдо из таблицы с наименованием имущества и счетами;
Разнесем операции из журнала методом двойной записи;
Подсчитаем обороты за месяц по каждому счету;
Выведем конечное сальдо
Отражение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета
01 Основные средства 08 Вложения во внеоборотные активы 10 Материалы
Сн 129976600
Сн
Сн32779800
8 5300000
8 5300000 8 5300000
6 18744400
Об . 5300000 Об. 0 Об. 5300000 Об 5300000 Об.0 Об18744400
Ск 135276600
Ск
Ск 14035400
20 Основное производство 43 Готовая продукция 45 Товары отгруженные
Сн 1023000
Сн 8936000
Сн 62000000
4 12800000 7 21587000 7 21587000 3 7236000 3 7236000
6 18744400
14 20000
Об. 31564400 Об. 21587000 Об.21587000 Об. 7236000 Об.7236000 Об
Ск 11000400
Ск 23287000
Ск 69236000
50 Касса 51 Расчетные счета 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Сн 62000
Сн 28200000
Сн 33058000
12 22000 1 48600 2 3200000 10 8529000
9 32000000 10 8529000
11 4200000
13 5000000
Об. 0 Об. 22000 Об. 32048600 Об. 20929000 Об. 8529000 Об 0
Ск 40000
Ск 39319600
Ск 24529000
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 66 Расчеты по краткосрочным кредитам 68 Расчеты по налогам и сборам
Сн
Сн 31769000
Сн 3200000
Сн 9400000
2 3200000 9 32000000 11 4200000 5 1280000
Об. 0 Об. 0 Об. 3200000 Об. 32000000 Об.4200000 Об 1280000
Ск
Ск 31769000
Ск 32000000
Ск 6480000
69 Расчеты с органами
социального страхования 70 Расчеты с персоналом по оплате труда 71 Расчеты с подотчетными лицами
Сн 9006000
Сн 23700000 Сн26000
5 1280000 4 12800000 12 22000 14 20000
Об. 0 Об. 0 Об. 1280000 Об. 12800000 Об. 22000 Об. 20000
Ск 9006000
Ск 35220000 Ск 28000
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 80 Уставный капитал 82 Резервный капитал
Сн 88600 Сн
Сн 98000000
Сн 2700000
1 48600
Об0 Об48600 Об. 0 Об. 0 Об. 0 Об. 0
Ск 40000 Ск
Ск 98000000
Ск 2700000
98 Доходы будущих периодов 84 Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток) 58 Финансовые вложения
Сн
Сн 52259000 Сн0
8 5300000
13 5000000
Об. 0 Об. 5300000 Об. - Об. Об. 5000000 Об.
Ск 5300000
Ск 52259000 Ск 5000000
5) По данным счетов заполним оборотную и шахматную ведомость
Оборотно – сальдовая ведомость за апрель 20хх г.(тыс. руб.)
Счет Сальдо
Начальное Обороты Сальдо
конечное
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
01 Основные средства 129976,6
5300
135276,6
08 Вложения во внеоборотные активы
5300 5300
10 Материалы 32779,8
18744,4 14035,4
20 Основное производство 1023
31564,4 21587 11000,4
43 Готовая продукция 8936
21587 7236 23287
45 Товары отгруженные 62000
7236
69236
50 Касса 62
22 40
51 Расчетный счет 28200
32048,6 20929 39319,6
58 Финансовые вложения
5000
5000
60 Расчеты с поставщиками
33058 8529
24529
62 Расчеты с покупателями
31769
31769
66 Краткосрочные кредиты
3200 3200 32000
32000
68 Расчеты по налогам и сборам
9400 4200 1280
6480
69 Расчеты с органами социального страхования
9006
9006
70 Расчеты по оплате труда
23700 1280 12800
35220
71 Расчеты с подотчетными лицами 26
22 20 28
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 88,6
48,6 40
80 Уставный капитал
98000
98000
82 Резервный капитал
2700
2700
84 Нераспределенная прибыль
52259
52259
98 Доходы будущих периодов
5300
5300
Итого 263092 263092 125267 125267 297263 297263
Шахматная ведомость, тыс