Составить корреспонденции счетов. Составить схемы счетов

Составить корреспонденции счетов. Составить схемы счетов. Отразить изменения в структуре имущества и источников его формирования. Таблица 3.1 – Ведомость остатков по счетам синтетического учета на 1 января 2020 г. Номер Счета Наименование счетов Сумма, руб. Дебет Кредит 01 Основные средства 123 000 10/5 Запасные части 30 000 16 Отклонение в стоимости материальных ценностей 8 400 19 НДС по приобретенным ценностям 3 510 20 Основное производство 23 350 50 Касса 3 000 51 Расчетные счета 78 740 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 23 010 70 Расчеты с персоналом по оплате труда 7 290 80 Уставный капитал 200 000 84 Нераспределенная прибыль 39 700 Итого: 270 000 270 000 Для учета поступления материалов и ТЗР организация можно использовать счет 15 или счета 10/5 и 10/ТЗР (выбираете самостоятельно). Таблица 3.2 – Хозяйственные операции за январь 2020 г. № п/п Наименование документов и содержание операций Сумма, руб. 1 Принят к оплате счет ОАО «Автозапчасть-Холдинг» на сумму: А) запасные части Б) НДС 64 310 ? ? 2 Выписка из расчетного счета, платежное поручение Перечислены с расчетного счета денежные средства ОАО «Автозапчасть-Холдинг» по счету за запасные части ? 3 Счет, счет-фактура Акцептован счет транспортной организации на сумму: А) доставка запасных частей Б) НДС 5 664 ? ? 4 Выписка из расчетного счета, платежное поручение Оплачено транспортной организации по счету за услуги по транспортировке запасных частей ? 5 Приходный ордер Приняты на склад поступившие запасные части от ОАО «Автозапчасть-Холдинг» по учетной цене 54 500 6 Наряд на оплату труда Начислена оплата труда складским рабочим за разгрузку запасных частей 700 7 Расчет бухгалтерии Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды ? 8 Счет, счет-фактура Принят к оплате счет ООО «Инфоцентр» за информационные услуги, связанные с приобретением запасных частей, в том числе НДС (20%) А) информационные услуги Б) НДС 1 770 ? ? 9 Выписка из расчетного счета, платежное поручение Перечислены денежные средства ООО «Инфоцентр» за информационные услуги ? 10 Расчет бухгалтерии Отражена разница между учетной стоимостью приобретенных запасных частей и их фактической себестоимостью (Если учет ведется с использованием счетов 10/5 и 10/ТЗР, то данная бухгалтерская запись не составляется.) ? 11 Расчёт бухгалтерии Списаны во вспомогательное производство материалы 1300 12 Расчёт бухгалтерии Списывается отклонение между учетной и фактической стоимостью запчастей ? При выборе варианта учёта с использованием счетов 10/5 и 10/ТЗР в дебете будут отражаться фактические стоимости, а по кредиту этих счетов (при их списании на затраты) – учетные стоимости.