Составить бухгалтерский баланс на начало анализируемого периода (01.02.2021)

Журнал регистрации хозяйственных операций
№ Содержание хозяйственных операций Сумма, руб. Дебет Кредит
1 На предприятие поступили основные средства от ООО «Светофор»      
- стоимость без НДС (14200/1,2) 11 833 08 60
- НДС (14200*20/120) 2 367 19 60
- введены в эксплуатацию 11 833 01 08
2 С расчетного счета оплачено ООО «Светофор» за поступившие основные средства 14 200 60 51
3 От АО «Альфа» поступил кассовый аппарат, стоимость которого еще не оплачена      
- стоимость без НДС (3170/1,2) 2 642 08 60
- НДС (3170*20/120) 528 19 60
4 Начислена заработная плата персоналу предприятия 14 500 44 70
5 Удержан из заработной платы налог на доход (13%) (14500*13%) 1 885 70 68
6 От поставщиков поступили товары, стоимость которых пока не оплачена      
- стоимость без НДС (3070/1,2) 2 558 41/1 60
- НДС (3070*20/120) 512 19 60
7 Выдано под отчет Лосеву на приобретение акций 400 71 50
8 С расчетного счета в кассу поступили деньги для выдачи зарплаты 15 000 50 51
9 Выдана из кассы зарплата 12 300 70 50
10 Утвержден авансовый отчет на приобретение краткосрочных акций 350 58 71
11 Остаток подотчетных сумм возвращен в кассу (400-350) 50 50 71
12 Депонирована заработная плата (15000-12300) 2 700 70 76
13 При проверке накладно ( операция 6) обнаружена ошибка, фактически товаров поступило на сумму 3220 руб. (3220-3070)/1,2
(3220-3070)*20/120 125 41/1 60
25 19 60
14 Начислена амортизация основных средств (операция 1; срок полезного использования 4 года; линейный) (11833/4г./12мес.) 247 44 02
15 Поступила в кассу выручка от реализации 1 650 50 90/1
16 Списывается себестоимость реализованных товаров 1 650 90/2 41/2
17 Зачислен на расчетный счет долгосрочный кредит банка 5 000 51 67
  Итого 97 355    
Схемы счетов
01 «Основные средства»
02 «Амортизация основных средств»
Дебет   Кредит  
Дебет   Кредит  
С нач
35000
 
  С нач
12530
1) 11833    
    14) 247
       
       
Оборот 11833 Оборот 0
Оборот 0 Оборот 247
С кон 46833
  С кон 12777
04 «Нематериальные активы»
05 «Амортизация нематериальных активов»
Дебет   Кредит  
Дебет   Кредит  
С нач
9300
 
  С нач
1320
       
       
       
       
Оборот 0 Оборот 0
Оборот 0 Оборот 0
С кон 9300
  С кон 1320
08 "Вложения во внеоборотные активы"
10 "Материалы"
Дебет   Кредит  
Дебет   Кредит  
С нач
 
 
С нач
3560
 
1) 11833 1) 11833
       
3) 2642    
       
       
       
Оборот 14475 Оборот 11833
Оборот 0 Оборот 0
С кон 2642
С кон 3560
19 "НДС по приобретенным ценностям"
41/1 "Товары на складах"
Дебет   Кредит  
Дебет   Кредит  
С нач
1560
 
С нач
 
 
1) 2367    
6) 2558    
3) 528    
13) 125    
6) 512    
       
13) 25    
       
Оборот 3432 Оборот 0
Оборот 2683 Оборот 0
С кон 4992
С кон 2683
41/2 "Товары в рознице"
41/3 "Тара"
Дебет   Кредит  
Дебет   Кредит  
С нач
70100
 
С нач
2100
 
    16) 1650
       
       
       
Оборот 0 Оборот 1650
Оборот 0 Оборот 0
С кон 68450
С кон 2100
42 "Торговая наценка"
44 "Расходы на продажу"
Дебет   Кредит  
Дебет   Кредит  
  С нач
6890
С нач
1770
 
       
4) 14500    
       
14) 247    
       
       
Оборот 0 Оборот 0
Оборот 14747 Оборот 0
  С кон 6890
С кон 16517
50 "Касса"
51 «Расчетные счета"
Дебет   Кредит  
Дебет   Кредит  
С нач
3230
 
С нач
24600
 
8) 15000 7) 400
17) 5000 2) 14200
11) 50 9) 12300
    8) 15000
15) 1650    
       
       
       
Оборот 16700 Оборот 12700
Оборот 5000 Оборот 29200
С кон 7230
С кон 400
58 «Финансовые вложения"
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
Дебет   Кредит  
Дебет   Кредит  
С нач
6000
 
С нач
  С нач
18400
10) 350    
2) 14200 1) 14200
       
    3) 3170
       
    6) 3070
       
    13) 150
       
       
Оборот 350 Оборот 0
Оборот 14200 Оборот 20590
С кон 6350
С кон   С кон 24790
67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"
Дебет   Кредит  
  С нач
0
    17) 5000
       
       
       
       
Оборот 0 Оборот 5000
  С кон 5000
68 «Расчеты по налогам и сборам»
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дебет   Кредит  
Дебет   Кредит  
С нач
  С нач
4270
С нач
  С нач
3250
    5) 1885
       
       
       
Оборот 0 Оборот 1885
Оборот 0 Оборот 0
С кон   С кон 6155
С кон   С кон 3250
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет   Кредит  
Дебет   Кредит  
  С нач
5150
С нач
2170 С нач
 
5) 1885 4) 14500
7) 400 10) 350
9) 12300    
    11) 50
12) 2700    
       
Оборот 16885 Оборот 14500
Оборот 400 Оборот 400
  С кон 2765
  С кон 0
76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
80 «Уставный капитал"
Дебет   Кредит  
Дебет   Кредит  
С нач
  С нач
400
  С нач
66940
    12) 2700
       
       
       
Оборот 0 Оборот 2700
Оборот 0 Оборот 0
С кон   С кон 3100
  С кон 66940
83 «Добавочный капитал"
84 «Нераспределенная прибыль"
Дебет   Кредит  
Дебет   Кредит  
  С нач
10640
  С нач
11200
       
       
       
       
Оборот 0 Оборот 0
Оборот 0 Оборот 0
  С кон 10640
  С кон 11200
90 «Продажи"
97 «Расходы будущих периодов"
Дебет   Кредит  
Дебет   Кредит  
С нач
  С нач
 
С на 1200
 
16) 1650 15) 1650
       
       
       
Оборот 1650 Оборот 1650
Оборот 0 Оборот 0
С кон   С кон 0
С кон 1200
99 «Прибыли и убытки"
Дебет   Кредит  
С нач
  С нач
19600
       
       
Оборот 0 Оборот 0
С кон   С кон 19600

Оборотная ведомость
№ счета Наименование счета 01.02.2021 Обороты за период Сальдо на 01.05.21
Дт
Кт
Дт
Кт
Дт
Кт
01 Основные средства 35 000   11833 0 46833  
02 Амортизация основных средств   12530 0 247   12777
04 Нематериальные активы 9300   0 0 9300  
05 Амортизация нематериальных активов   1320 0 0   1320
08 Вложения во внеоборотные активы     14475 11833 2642  
10 Материалы 3560   0 0 3560  
19 НДС по приобретенным ценностям 1560   3432 0 4992  
41/1 Товары на складе     2683 0 2683  
41/2 Товары в рознице 70100   0 1650 68450  
41/3 Тара 2100   0 0 2100  
42 Торговая наценка   6890 0 0   6890
44 Расходы на продажу 1770   14747 0 16517  
50 Касса 3230   16700 12700 7230  
51 Расчетные счета 24600   5000 29200 400  
58 Финансовые вложения 6000   350 0 6350  
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками   18400 14200 20590   24790
67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам       5000   5000
68 Расчеты по налогам и сборам   4270 0 1885   6155
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению   3250 0 0   3250
70 Расчеты с персоналом по оплате труда   5150 16885 14500   2765
71 Расчеты с подотчетными лицами 2170   400 400 2170  
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами   400 0 2700   3100
80 Уставный капитал   66940 0 0   66940
83 Добавочный капитал   10640 0 0   10640
84 Нераспределенная прибыль   11200 0 0   11200
90 Продажи     1650 1650   0
97 Расходы будущих периодов 1200   0 0 1200 0
99 Прибыли и убытки   19600 0 0   19600
  Итого 160590 160590 102355 102355 174427 174427
Приложение № 1к Приказу Министерства финансовРоссийской Федерацииот 02.07.2010 № 66н
(в ред