Составить бухгалтерские проводки по всем операциям отчетного периода.
2. Осуществить закрытие счетов, подлежащих закрытию по итогам каждого месяца.
3. Определить финансовый результат отчетного периода, составить бухгалтерские проводки по формированию финансового результата.
4. Определить сумму НДС к уплате.
Решение
Журнал хозяйственных операций
№ Содержание Сумма Дебет Кредит
1 Приобретено оборудование у поставщика
3500000/120*100= 2 916 666,67 2 916 666,67 08 60
2 Учтен НДС
3500000/120*20= 583 333,33 583 333,33 19 60
3 Оборудование введено его в эксплуатацию 2 916 666,67 01 08
4 Счет поставщика оплачен с расчетного счета 3 500 000 60 51
5 Приобретены расходные материалы
185000/120*100= 154 166,67 154 166,67 10 60
6 Учтен НДС
185000/120*20=30 833,33 30 833,33 19 60
7 Счет поставщика оплачен с расчетного счета 185 000,00 60 51
8 Списаны материалы в производство 154 166,67 20 10
9 Начислена заработная плата рабочим, занятым выполнением ремонтных работ у заказчиков 250 000 20 70
10 Начислена заработная плата административно-управленческого персонала 190 000 26 70
11 Удержан НДФЛ
(250000+190000)*13%= 57 200 57 200 70 68
12 Начислены страховые взносы рабочим, занятым выполнением ремонтных работ у заказчиков
250000*30%=75000 75 000 20 69
13 Начислены страховые взносы административно-управленческого персонала
190000*30%=57000 57 000 26 69
14 Выдан займ ООО «Звезда» 1 000 000 58 76
15 Перечислен займ ООО «Звезда» 1 000 000 76 51
16 Начислены проценты по займу
1000000*7%/12*3=17500 17 500 76 91/1
17 Получены проценты по займу 17 500 51 76
18 получен кредит в банке 300 000 51 66
19 Начислены проценты по кредиту
300000*10%/12*1,5=3750 3 750 91/2 66
20 Перечислены проценты по кредиту банку 3 750 66 51
21 Возвращен кредит банку 300 000 66 51
22 Выдано под отчет на командировочные расходы 25 000 71 50
23 Принят к учету авансовый отчет 24 100 26 71
24 Остаток неиспользованных денежных средств возвращен в кассу 900 50 71
25 Осуществлено списание дебиторской задолженности покупателя с истекшим сроком исковой давности 100 000 91/2 62
26 По итогам инвентаризации в отчетном периоде выявлены излишки материалов 15 000 10 91/1
27 По итогам инвентаризации в отчетном периоде выявлены недостача материалов 25 000 94 10
28 Списана недостача 25 000 91/2 94
29 Списаны расходы по ремонтным работам на себестоимость на себестоимость выполненных работ 479 166,67 90/2 20
30 Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость выполненных работ 271 100 90/2 26
31 Выполнены ремонтные работы заказчикам 4 500 000 62 90/1
32 Начислен НДС
4500000/120*20=750000 750 000 90/3
68
33 Поступила оплата от покупателя в размере 75%
4500000*75%= 3 375 000 3 375 000 51 62
34 Определен финансовый результат по основной деятельности
4500000-750266,67-750000=2999733,33 4 500 000
750 266,67
750 000
2 999 733,33 90/1
90/9
90/9
90/9 90/9
90/2
90/3
99
35 Определен финансовый результат по прочим доходам и расходам
17500+15000=32500
3750+100000+25000=128750
128750-32500=96250 32 500
128 750
96 250
91/1
91/9
99 91/9
91/2
91/9
36 Принят к вычету НДС
583333,33+30833,33= 614 166,66 614 166,66 68 19
37 Уплачен НДС в бюджет
750000-614166,66= 135 833,34 135 833,34 68 51
Финансовый результат по основной деятельности:
4500000-479166,67-271100-750000=2999733,33 руб.
Финансовый результат по прочим доходам и расходам:
17500+15000=32500 руб
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
