Составить бухгалтерские проводки и журнал хозяйственных операций. Произвести необходимые расчёты

Журнал хозяйственных операций за январь 2020 г. ООО «Мир»
Содержание хозяйственной операции Сумма, Дт
Кт
руб.
Получен краткосрочный кредит банка на неотложные нужды 350000 51 66
2. Оплачена задолженность поставщикам за поставленные материалы 1333000 60 51
3. Получен долгосрочный кредит банка на расчетный счет 1500000 51 67
4. Получены по чеку в кассу на командировочные расходы 25000 50 51
5. Выданы из кассы денежные средства в подотчет П.П. Петрову на командировочные расходы 25000 71 50
6. Утвержден авансовый отчет Петрова по командировке в сумме 22500 руб., в том числе НДС 2130 20370 26 71
  2130 19 71
7. ПКО. Возвращен остаток неизрасходованного аванса Петровым 2500 50 71
8. Получены в кассу с расчетного счета денежные суммы на хозрасходы
30000 50 51
9. Выданы из кассы денежные суммы коммерческому директору С.С. Сидорову на хозрасходы
30000 71 50
10. Утвержден авансовый отчет Сидорова на приобретение бумаги офисной 25 пачек 20000 44 71
11. Возвращены в кассу неиспользованные денежные суммы коммерческим директором 10000 50 71
12. Начислены проценты по краткосрочному кредиту. Вся сумма отнесена на расходы предприятия до налогообложения 1600 91,2 66
13. Оплачены проценты по краткосрочному кредиту 1600 66 51
14. Получены материалы от поставщика согласно товарной накладной и счету-фактуре:  
- стоимость материалов; 180 000 10 60
- НДС 30 000 19 60
15. Получены: акт выполненных услуг и счет- фактура от транспортной организации за доставку и разгрузку материалов:  
- стоимость услуг; 8000 10/тзр
60
- НДС 1600 19 60
16. Получена в кассу от покупателей за товары выручка с НДС 24000 50 62
16а. Выданы из кассы менеджеру Иванову на оплату товаров в магазине за наличный расчет 24000 71 50
166. Приобретены товары за наличный расчет в розничной торговле согласно товарному и кассовому чекам; составлен и утвержден авансовый отчет 24000 41 71
17. Получены материалы от поставщика согласно товарной накладной и счету-фактуре:  
* стоимость материалов; 300000 10 60
НДС 60000 19 60
18. Получены акт выполненных услуг и счет- фактура от транспортной организации за доставку материалов:  
- стоимость услуг; 3600 10/тзр
60
-НДС 600 19 60
19. Согласно товарной накладной ТОРГ - 12 и счет - фактуре поступило оборудование, не требующее монтажа с НДС: 1555000
* стоимость оборудования; 1295833 08 60
* НДС 259167 19 60
20. Получены первичные документы от транспортной организации за доставку, разгрузку оборудования:  
• стоимость услуги; 24600 08 76
НДС 4920 19 76
21. Подписаны документы о выполнении пуско - наладочных работ сторонней организацией:  
- стоимость услуги; 30000 08 76
-НДС 6000 19 76
22. По акту приема - передачи формы ОС -1 введено в эксплуатацию поступившее оборудование (рассчитать) 1350433,3 01 08
23. За текущий месяц начислена амортизация:  
по производственному оборудованию, на котором выпускается изделие А; 4400 20,1 02
производственному оборудованию на котором выпускается изделие Б; 3544 20,2 02
здание цеха предприятия; 4500 25 02
зданию администрации организации и ОС, используемых в целях управления предприятием; 6000 26 02
НМА используемые в целях управления предприятием. 240 26 02
24. Получены первичные документы за использование телефонной связи:  
- стоимость услуги; 15000 26 76
- НДС 3000 19 76
25. Реализованы ОС, не нужные предприятию:  
списывается первоначальная стоимость; 50000 01,2 01,1
списывается ранее начисленная амортизация; 3000 02 01,2
определяется и списывается остаточная стоимость объекта (рассчитать); 47000 91,2 01,2
поступила счет - фактура от подрядчика за демонтаж объекта ОС: 2400
а) стоимость услуги; 2000 91,2 60
б) НДС; 400 19 60
согласно товарной накладной и счету - фактуре отгружены покупателю ОС по рыночной цене; 108000 62 91,1
начислен НДС (рассчитать); 18000 91,2 68
отражается финансовый результат (рассчитать) 41000 91,9 99
26. На основании требований и лимитно - заборных карт отпущены со склада в производство материалы:  
на производство изделия А; 48000 20,1 10
на производство изделия Б; 42000 20,2 10
на обслуживание оборудования и прочие нужды цеха; 3600 25 10
на нужды управления предприятием 2400 26 10
27. Списывается часть транспортно- заготовительных расходов, относящихся к материалам, отпущенным:  
на производство изделия А; 844 20,1 10/тзр
на производство изделия Б; 738 20,2 10/тзр
на обслуживание оборудования и прочие нужды цеха, рассчитать 63 25 10/тзр
на нужды управления предприятием 42 26 10/тзр
28. Согласно расчетной ведомости начислена заработная плата:  
производственным рабочим за изготовление изделия А; 30000 20,1 70
производственным рабочим за изготовление изделия Б; 21600 20,2 70
работникам, обслуживающим оборудование; 7000 25 70
прочему персоналу основных цехов; 16600 25 70
администрации предприятия 21100 26 70
29. Начислены пособия по временной нетрудоспособности за счет средств работодателя 12 400 91,2 70
30. Начислены пособия по временной нетрудоспособности работникам предприятия за счет средств социального страхования (зачетная система) 18600 69 70
31 . Произведены отчисления страховых взносов от начисленной заработной платы и отнесены:  
на затраты по изготовлению изделия А; 9000 20,1 69
на затраты по изготовлению изделия Б; 6480 20,2 69
на общепроизводственные расходы; 7080 25 69
на общехозяйственные расходы 6330 26 69
32. Произведены удержания из заработной платы работников предприятия:  
НДФЛ; 18600 70 68
по исполнительным листам 11200 70 76
33. Перечислены денежные суммы заработной платы на специальный карточный счет 56200 76 51
34. Зачислена заработная плата работникам на лицевые счета 56200 70 76
35. Получены счета — фактуры за коммунальные услуги и данные расходы отнесены на:  
Общепроизводственные расходы; 17600 25 76
общехозяйственные расходы; 26500 26 76
-НДС 8820 19 76
36. Получены счета — фактуры за аренду офиса предприятия:  
- стоимость услуги; 15000 26 76
-НДС 3000 19 76
37. Получена с расчетного счета в кассу заработная плата депонентам 12400 50 51
37 а. Выдана из кассы заработная плата депонентам 12400 76 50
38. Списываются общепроизводственные расходы пропорционально заработной платы производственных рабочих:  
на затраты по изготовлению изделия А; 32 816 20,1 25
на затраты по изготовлению изделия Б 23 627 20,2 25
39. Списываются общехозяйственные расходы пропорционально основной зарплате производственных рабочих:  
- на затраты по изделию А; 65 687 20,1 26
- затраты по изделию Б 47 295 20,2 26
40.По ведомости выпуска готовой продукции выпущенная из основного производства готовая продукция принята на склад по фактической себестоимости (рассчитать) если остатки незавершенного производства составили:  
по изделию А; 3140
по изделию Б 12530
изделие А(рассчитать) 217607 43 20,1
изделие Б (рассчитать) 147754 43 20,2
41. Предъявлены покупателям расчетно - платежные документы по отгруженной продукции по рыночной цене с учетом НДС 1200000 62 90,1
42. Одновременно списывается фактическая себестоимость отгруженной готовой продукции 760000 90,2 43
43. Начислен НДС (20%) от суммы реализуемой продукции (рассчитать) 200000 90,3 68
44. Приняты счет - фактура и акт оказанных услуг от транспортной организации за доставку продукции покупателя:  
- стоимость услуг 37100 44 60
- НДС 7420 19 60
45. Списываются коммерческие расходы, относящиеся к реализуемой продукции 32200 90,2 44
46. Выявляется финансовый результат от продажи продукции (рассчитать) 207800 90,9 99
47. Поступила частичная оплата за реализуемую продукцию 680400 51 62
48. По платежным поручениям списана с расчетного счета задолженность поставщикам:  
на начале года  
за отчетный период 2 185 720 60 51
49.1. Реализованы не нужные предприятию материалы - выписаны товарная накладная и счет - фактура покупателю с учетом НДС 68100 62 91,1
49.2. Начислен НДС от суммы реализованных материалов 11350 91,2 68
49.3. Списаны реализованные материалы по фактической себестоимости. 44 360 91,2 10
49.4. Оплачены расходы, связанные с доставкой материалов покупателю с НДС 2400 60 51
2000 91,2 60
400 19 60
49.5. Начислена заработная плата грузчикам за погрузочно - разгрузочные работы по доставке материалов до покупателя 2100 91,2 70
49.6. Произведены отчисления страховых взносов от начисленной зарплаты грузчиков (рассчитать) 630 91,2 69
49.7. Определяется и отражается финансовый результат от продажи материалов 7 660 91,9 99
50. Определяется сумма НДС, подлежащая предъявлению к зачету в бюджет (рассчитать) 387 457 68 19
51. По платежным поручениям перечислено с расчетного счета:  
штраф за недопоставку продукции покупателю; 5000 76 51
  5000 91,2 76
пени за несвоевременную уплату НДС; 1100 68 51
  1100 91,2 68
задолженность по налогам и платежам 92000 68 51
52. Поступил на расчетный счет штраф за нарушение условий поставки материалов 95000 51 76
95000 76 91,1
53. По справке из бухгалтерии начислен налог на имущество предприятия 15400 91,2 68
54. Списаны с расчетного счета банковские услуги 1 345 91,2 68
55. Рассчитать сумму налогооблагаемой прибыли 314 615 Справочно, без проводок
56. Начислен налог на прибыль 62923 99 68
57. Произведены отчисления в РК предприятия в размере 5% от чистой прибыли текущего года 12585 99 82
58. В результате инвентаризации выявлены материалы, пришедшие в негодность по причине несоблюдения условий их хранения 14300 94 10
59. Сумма недостач списана за счет чистой прибыли предприятия текущего года 14300 99 94
60. Приобретена доля в капитале другого предприятия с целью получения доходов 200000 58 76
61. Денежные суммы за приобретенные акции перечислены с расчетного счета предприятия 200000 76 51
62. Определено сальдо:   Справочно, без проводок
90,9 207800
58 155 91,9 99
91,9 106815 Справочно, без проводок
ИТОГО: 15 020 926
Расчеты к некоторым операциям
Операция: 7
Возвращен остаток неизрасходованного аванса Петровым
25000 -22500 = 2500
Операция: 25
- Определяется и списывается остаточная стоимость объекта
50000 – 3000 = 47000
- Отражается финансовый результат
108000 – 47000 – 2000 – 18000 = 41000
Операция: 31
Произведены отчисления страховых взносов от начисленной заработной платы и отнесены:
- на затраты по изготовлению изделия А 30000 *30% = 9000
- на затраты по изготовлению изделия Б; 21600 * 30% = 6480
- на общепроизводственные расходы; 7000 * 30% = (7000+16600) *30% = 7080
- на общехозяйственные расходы 21100 * 30% = 6330
Операция: 40
По ведомости выпуска готовой продукции выпущенная из основного производства готовая продукция принята на склад по фактической себестоимости (рассчитать) если остатки незавершенного производства составили:
- изделие А 30000 +4400 +48000 +844 +30000 +9000 +32816 +65687 – 3140 = 217607
- изделие Б 15000 + 3544 +42000 +738+21600 +6480+23627+47295-12530 =147754
Операция: 46
Выявляется финансовый результат от продажи продукции
1200000 -760000 – 200000- 32200 = 207800
Операция: 48
По платежным поручениям списана с расчетного счета задолженность поставщикам:
- на начале года = 0, т.к