Составить ББ на начало отчетного периода (на 01 01 2019 г )

Таблица 2. Журнал хозяйственных операций за 2019 год
Содержание ФХЖ Сумма руб. Корреспонден-ция счетов
Д К
1. Зачислен кредит банка сроком 10 месяцев 420 000 51 66
2. Получены ТМЦ от участника в счет вклада в УК 60 000 10 75.1
3. Израсходованы материалы в основное производство 130 200 20 10
4. Начислена заработная плата персоналу ОП 516 000 20 70
5. Начислены страховые взносы в государственный внебюджетные фонды от зарплаты персонала ОП (30%) (516 000 * 30%) 154 800
20 69
6. Удержан с зарплаты персонала ОП НДФЛ (13%)
(516 000 * 13%) 67 080 70 68
7. С расчетного счета перечислена задолженность:
7.1 по НДФЛ (см. опер.6) 67 080 68 51
7.2 по отчислениям на социальные нужды (см. опер.5) 154 800 69 51
7.3 зарплата персоналу ОП (сумму определить, опер.4-опер.6-опер.16- опер.22) 516 000 – 67 080 – 1 800 – 7 680 439 440
70 51
8. Оплачена задолженность поставщику за полученные ТМЦ 16 164 60 51
9. Отражена задолженность акционера по вкладам в УК 87 600 75.1 80
10. Передана из производства на склад готовая продукция 660 000 43 20
11. Получены от акционера в счет вклада в уставный капитал исключительные права на программный продукт, права не зарегистрированы 144 600 08 75.1
12. Товарная накладная, получено оборудование от поставщиков 240 360 08 60
13. На расчетный счет зачислен вклад участника в уставный капитал 731 400 51 75.1
14. Приобретенное оборудование принято к учету 240 360 01 08
15. Начислен штраф за нарушение налогового законодательства 43 200 99 68
16. Из заработной платы произведены удержания за ущерб, нанесенный работником организации (см. сальдо начальное) 1 800 70 73.2
17. Начислены дивиденды акционерам за счет прибыли 13 440 84 75.2
18 . Удержан налог с дивидендов (13%) (сумму определить) 13 440 * 13% 1 747 75.2 68
19. Выплачены из кассы дивиденды участникам (сумму определить, опер.17-опер.18) 13 440 – 1 747 11 693 75.2 50
20. Из кассы выдано под отчет механику Шмидту Ю. П. на хоз. нужды 45 600 71 50
21. Поступили запчасти, приобретенные механиком Шмидтом Ю. П. 37 920 10 71
22. Из заработной платы механика Шмидта Ю. П. удержана невозвращенная подотчетная сумма (сумму определить) 7 680 70 71
23. Часть прибыли направлена в резервный капитал 44 400 84 82
Итого 4 337 364
Счета бухгалтерского учета
Счет 01 – Основные средства
Счет 08 - Вложения во внеоборотные активы
Дебет Кредит
Дебет Кредит
СН 10 074 000 - -
СН - - -
14 240 360
11 144 600 14 240 360
ОБ 240 360 ОБ -
12 240 360
СК 10 314 360 - -
ОБ 384 960 ОБ 240 360
СК 144 600
Счет 10 - Материалы
Счет 20 – Основное производство
Дебет Кредит
Дебет Кредит
СН 540 000 - -
СН 18 000 - -
2 60 000 3 130 200
3 130 200 10 660 000
21 37 920
4 516 000
ОБ 97 920 ОБ 130 200
5 154 800
СК 507 720 - -
ОБ 801 000 ОБ 660 000
СК 159 000 - -
Счет 43 – Готовая продукция
Дебет Кредит
Счет 50 -Касса
СН - - -
Дебет Кредит
10 660 000
СН 240 000 - -
ОБ 660 000 ОБ -
19 11 693
СК 660 000 - -
20 45 600
ОБ - ОБ 57 293
Счет 51 – Расчетный счет
СН 182 707 - -
Дебет Кредит
СН 720 000 - -
Счет 60 - Расчеты с поставщиками и подрядчиками
1 420 000 7.1 67 080
Дебет Кредит
13 731 400 7.2 154 800
СН - СН 84 000
7.3 439 440
8 16 164 14 240 360
8 16 164
ОБ 16 164 ОБ 240 360
ОБ 1 151 400 ОБ 677 484
СК - СК 308 196
СК 1 194 816 - -
Счет 62 - Расчеты с покупателями и заказчиками
Счет 66 - Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
Дебет Кредит
Дебет Кредит
СН 1 224 000 - -
- - СН 840 000
ОБ - ОБ -
1 420 000
СК 1 224 000 - -
ОБ - ОБ 420 000
- - СК 1 260 000
Счет 68 - Расчеты по налогам и сборам
Счет 69 - Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
Дебет Кредит
СН - СН 408 000
Дебет Кредит
7.1 67 080 6 67 080
СН - СН -
18 1 747
7.2 154 800 5 154 800
15 43 200
ОБ 154 800 ОБ 154 800
ОБ 67 080 ОБ 112 027
СК - СК -
СК - СК 452 947
Счет 70 - Расчеты с персоналом по оплате труда
Счет 71 – Расчеты с подотчетными лицами
Дебет Кредит
Дебет Кредит
- - СН 20 400
СН - СН -
6 67 080 4 516 000
20 45 600 21 37 920
7.3 439 440
22 7 680
16 1 800
ОБ 45 600 ОБ 45 600
22 7 680
СК - СК -
ОБ 516 000 ОБ 516 000
- - СК 20 400
Счет 73.2 - Расчеты с персоналом по возмещению материального ущерба
Счет 75.1 - Расчеты с учредителями по вкладам в уставный капитал
Дебет Кредит
Дебет Кредит
СН 1 800 - -
СН 2 400 000 - -
16 1 800
9 87 600 2 60 000
ОБ - ОБ 1 800
11 114 600
СК - СК -
13 761 400
Счет 75.2 – Расчеты с учредителями по выплате доходов
ОБ 87 600 ОБ 936 000
СН 1 551 600 - -
Дебет Кредит
СН - СН -
Счет 80 – Уставный капитал
18 1 747 17 13 440
Дебет Кредит
19 11 693
- - СН 10 800 000
ОБ 13 440 ОБ 13 440
9 87 600
СК - СК -
ОБ - ОБ 87 600
- - СК 10 887 600
Счет 82 – Резервный капитал
Дебет Кредит
Счет 84 – Нераспределенная прибыль
- - СН 73 800
Дебет Кредит
23 44 400
- - СН 2 991 600
ОБ - ОБ 44 400
17 13 440
- - СК 118 200
23 44 400
ОБ 57 840 ОБ -
Счет 99 – Прибыли и убытка
- - СН 2 933 760
Дебет Кредит
СН - СН -
15 43 200
ОБ 43 200 ОБ -
СК 43 200 СК -
Таблица 3