Составить баланс по следующим данным. Даны начальные остатки задолженности по заработной плате

Баланс на 01 марта
Актив  Сумма Пассив  Сумма
Раздел I. Внеоборотные активы Раздул III. Капитал и резервы
Основные средства (остаточная стоимость=ОС-амортизация=98640-8290) 90 350 Уставный капитал 10 000
Раздел II .Оборотные активы Нераспределенная прибыль 62 844
Материалы 38 900 Раздел V. Краткосрочные обязательства
Денежные средства в кассе 10 000 Задолженность поставщикам 13 806
Денежные средства на расчетном счете 140 000 Задолженность покупателям (авансы полученные) 50 000
Задолженность поставщиков (авансы выданные) 500 Задолженность бюджету по налогам(НДФЛ+НДС=14170+6000) 20 170
Задолженность подотчетных лиц 700 Задолженность фондам (3161+21800+3379) 28 340
Задолженность персоналу по зарплате 94 830
Задолженность подотчетным лицам 460
Баланс 280 450 Баланс 280 450
Таблица 3
Журнал хозяйственных операций за март
дата Содержание операции сумма Дебет
счета Кредит
счета
3.03 Перечислено с расчетного счета ООО «Стимул» за материалы с-но счета от 1.03, в т.ч. НДС 20% 25370 60/Стимул 51
5.03 Получен аванс на расчетный счет от покупателя ОАО «Зенит» в счет поставки продукции 60000 51 62/Зенит
6.03 Получен брус от ООО «Стимул» в количестве 5 куб.м. по цене 3776 руб., в т.ч НДС 20% 18880
Стоимость бруса (18880*100/120) 15733,33 10/брус 60/Стимул
НДС 20% (18880*20/120) 3146,67 19 60/Стимул
10.03 Выдан из кассы Петухову И.К. перерасход по авансовому отчету от 15.02 460 71/Петухов 50
11.03 Отпущено со склада 5 куб.м. бруса и 8 пог.м. заготовок металлич. в основное производство в количестве 300 кг (Расчет: Таблица 5) 24383,33
Брус (Расчет: Таблица 5) 15583,33 20 10/брус
Заготовки (Расчет: Таблица 5) 8800 20 10/заготовки
15.03 Получены с расчетного счета в кассу денежные средства на заработную плату за февраль и хоз. расходы 104000 50 51
15.03 Перечислены с расчетного счета налоги по заработной плате: НДФЛ 14170 руб., соцстрах 3161 руб., пенс.фонд 21800 руб., мед.страх 3379 руб. 42510
НДФЛ 14170 68/НДФЛ 51
Социальное страхование 3161 69/1 51
Пенсионный фонд 21800 69/2 51
Медицинское страхование 3379 69/3 51
15.03 Выдана из кассы заработная плата по ведомости -всего: 94830 70 50
16.03 Утвержден авансовый отчет Сырцовой А.Н. на приобретение канцтоваров 520 20 71/Сырцова
26.03 Выдано из кассы Сырцовой А.Н. под отчет 12000 71/Сырцова 50
26.03 Получен акт и счет-фактура от МУП ЖКХ за аренду в марте, в т.ч . НДС 20% 8732
Стоимость аренды (8732*100/120) 7276,67 20 60/ЖКХ
НДС 20%(8732*20/120) 1455,33 19 60/ЖКХ
27.03 Получен акт и счет фактура от узла связи за потребленные в марте услуги, в т.ч. НДС 20% 672,60
Услуги связи (672,60*100/120) 560,50 20 60/Узел
НДС 20%(672,60*20/120) 112,10 19 60/Узел
28.03 Получен акт и счет фактура от МУП «Энергоснабжение» за потребленную электроэнергию в марте, в т.ч. НДС 20% 6254
Электроэнергия (6254*100/120) 5211,67 20 60/Энерг
НДС 20% (6254*20/120) 1042,33 19 60/Энерг
28.03 Оплачено с расчетного счета МУП «Энергоснабжение» за электроэнергию за февраль, в т.ч. НДС 5428 60/Энерг 51
29.03 Утвержден авансовый отчет Сырцовой А.Н за услуги связи за март, в т.ч. НДС 550
Услуги связи (550*100/120) 458,33 20 71/Сырцова
НДС 91,67 19 71/Сырцова
29.03 Перечислено с расчетного счета МУП ЖКХ за аренду в феврале, в т.ч. НДС 17464 60/ЖКХ 51
30.03 Начислена заработная плата за март-всего 110500
Петухов И.К. 26000 20 70
Сырцова А.Н. 20000 20 70
Лыков Г.И. (добавлено 2000, иначе итоговая сумма по всем работникам, данная в условии (110500 руб.), не сходится в сумме по каждому человеку) 23500 20 70
Зимин Н.Н. 20000 20 70
Жуков С.В. 21000 20 70
30.03 Начислены взносы внебюдж. фонды за март 33150
Пенсионный фонд (110500*22%) 24310 20 69/2
Социальное страхование (110500*2,9%) 3204,5 20 69/1
Медицинское страхование (110500*5,1%) 5635,5 20 69/3
30.03 Удержан НДФЛ из зарплаты за март (110500*13%) 14365 70 68/НДФЛ
30.03 Начислена амортизация по станку за март линейным способом
Станок инв.№001 (4700/5лет/12мес) 790 20 02
Станок инв.№002 (51240/7лет/12 мес) 610 20 02
30.03 Списан НДС по приобретенным и оплаченным МПЗ и услугам на уменьшение расчетов с бюджетов (оборот Дт сч.19) 5848,10 68/НДС 19
30.03 Оприходована готовая продукция из основного производства в количестве 50 шт. (Расчет: Таблица 6) 30576,75 43 20
30.03 Отгружена готовая продукция ОАО «Зенит» в количестве 40 шт. (на полную сумму предоплаты) 110 000 62/Зенит 90
30.03 Списана производственная себестоимость проданной продукции (Продано 40 шт. из выпущенных 50 шт.: 30576,75руб./50шт*40шт) 24461,40 90 43
30.03 Начислен НДС по проданной продукции (110000*20/120) 18333,33 90 68/НДС
30.03 Определен финансовый результат от продажи готовой продукции (закрывается счет 90) (110000-24461,40-18333,33)-получена прибыль 67205,27 90 99
ИТОГО (контрольная сумма) 837 893,8
Таблица 4
Сводная ведомость по зарплате и НДФЛ
Фамилия, и.о