Составить баланс по остаткам на начало периода
.pdf
Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥
Составить баланс по остаткам на начало периода
2. Заполнить журнал фактов хозяйственной жизни
3. Открыть схемы синтетических счетов, расситпв сальдо конечное
4. Составить оборотную ведомость
5. Составить баланс на конец отчетного периода
Сальдо по счетам на 01.04.2020 г:
Шифры счетов Наименование счетов Сальдо, руб.
01 Основные средства 59 610
02 Амортизация основных средств 30 003
04 Нематериальные активы 10 853
05 Амортизация нематериальных активов 3 000
19 НДС по приобретенным ценностям 1 036
41–2 Товары в рознице 18 265
41–3 Тара 6 071
42 Торговая наценка 4 115
44 Расходы на продажу 3 970
50 Касса 345
51 Расчетный счет 6 000
60 Расчеты с поставщиками 49 685
66 Расчеты по краткосрочным кредитам 450
67 Расчеты по долгосрочным кредитам 390
68 Расчеты по налогам и сборам 1 073
69 Расчеты по социальному страхованию 464
70 Расчеты по оплате труда 1 555
71 Расчеты с подотчетными лицами 160
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (сальдо кредитовое) 50 920
80 Уставный капитал 1 000
82 Резервный капитал 520
83 Добавочный капитал 218
97 Расходы будущих периодов 788
98 Доходы будущих периодов 218
99 Прибыль и убытки (сальдо дебетовое) 36 513
Хозяйственные операции:
№
п/п Хозяйственные операции Сумма, руб.
1 С расчетного счета перечислено поставщикам за товары 450
2 Оприходованы товары от поставщика 440
3 Выдано из кассы под отчет на приобретение канцелярских принадлежностей 90
4 При инвентаризации обнаружены излишки товаров 94
5 Акцептован счет от ООО «Мега-Трейд» на приобретение пакета программ по бухгалтерскому учету 3 500
6 Утвержден авансовый отчет за приобретенные канцелярские принадлежности 84
7 С расчетного счета перечислено ООО «Мега-Трейд» 3 500
8 С расчетного счета перечислено в погашение задолженности по социальному страхованию 360
9 Остаток подотчетных сумм возвращен в кассу ?
10 Начислено за аренду помещения 2 120
11 С расчетного счета перечислено магазину торгового оборудования 875
12 Возвращена тара поставщикам в зачет долга 130
13 Начислена амортизация основных средств 1 200
14 Начислена заработная плата работникам 1 300
15 Удержан НДФЛ ?
Нужно полное решение этой работы?
Решение
Журнал хозяйственных операций за апрель 2020 года
№ п/п Содержание операции Корреспонденция счетов
Сумма, тыс. руб. Дт
Кт
1 С расчетного счета перечислено поставщикам за товары 450 60 51
2 Оприходованы товары от поставщика 440 41-2 60
3 Выдано из кассы под отчет на приобретение канцелярских принадлежностей 90 71 50
4 При инвентаризации обнаружены излишки товаров 94 41-2 91
5 Акцептован счет от ООО «Мега-Трейд» на приобретение пакета программ по бухгалтерскому учету 3 500 08 76
6 Утвержден авансовый отчет за приобретенные канцелярские принадлежности 84 44 71
7 С расчетного счета перечислено ООО «Мега-Трейд» 3 500 76 51
8 С расчетного счета перечислено в погашение задолженности по социальному страхованию 360 69 51
9 Остаток подотчетных сумм возвращен в кассу 90 - 84 6 50 71
10 Начислено за аренду помещения 2 120 44 60
11 С расчетного счета перечислено магазину торгового оборудования 875 60 51
12 Возвращена тара поставщикам в зачет долга 130 60 41-3
13 Начислена амортизация основных средств 1 200 44 02
14 Начислена заработная плата работникам 1 300 44 70
15 Удержан НДФЛ 1300 *13% 169 70 68
ИТОГО 14318
Схемы счетов синтетического учета за апрель 2020 года
Дт
счет № 01 Кт
Дт
счет № 02
Кт
59610
30003
1200
1200
59610
31203
Дт
счет № 04 Кт
Дт
счет № 05
Кт
10853
3000
10853
3000
Дт
счет № 42
Кт
Дт
счет № 08 Кт
4 115
3 500
3 500
3500
4115
Дт
счет № 41-2 Кт
Дт
счет № 60
Кт
18 265
49685
440
450
440
94
875
2 120
130
534
1455
2560
18799
50790
Дт
счет № 41-3 Кт
Дт
счет № 66
Кт
6071
450
130
130
5941
450
Дт
счет № 44 Кт
Дт
счет № 67 Кт
3 970
390
84
2120
1200
1300
4704
390
Дт
счет № 50 Кт
Дт
счет № 68 Кт
345
1073
6 90
169
6 90
169
261
1242
Дт
счет № 51 Кт
Дт
счет № 69 Кт
6000
464
450
360
3 500
360
875
5185
360 0
815
104
Дт
счет № 71 Кт
Дт
счет № 70 Кт
160
1555
90 84
169 1300
6
90 90
169 1300
160
2686
Дт
счет № 82 Кт
Дт
счет № 76 Кт
520
50 920
3 500 3 500
520
3 500 3500
50920
Дт
счет № 91 Кт
Дт
счет № 80 Кт
1000
94
94
94
1000
Дт
счет № 97 Кт
Дт
счет № 83 Кт
788
218
788
218
Дт
счет № 99 Кт
Дт
счет № 98 Кт
36 513
218
36 513
218
Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам за апрель 2020 года
№ счета Остатки на начало месяца Обороты за месяц Остатки на конец месяца
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01 59 610
59610
02
30 003
1200
31203
04 10 853
10853
05
3 000
3000
08
3500
3500
19 1 036
1036
41-2 18 265
534
18799
41-3 6 071
130 5941
42
4 115
4 115
44 3 970
4704
8674
50 345
6 90 261
51 6 000
5185 815
60
49 685 1455 2560
50790
66
450
450
67
390
390
68
1 073
169
1242
69
464 360
104
70
1 555 169 1300
2686
71 160
90 90 160
76
50 920 3 500 3500
50920
80
1 000
1000
82
520
520
83
218
218
91
94
94
97 788
788
98
218
218
99 36 513
36 513
ИТОГО 143611 143611 14318 14318 146950 146950
Бухгалтерский баланс на 01 мая 2020 года
Наименование показателя На 30 апреля На 31 марта
2020 г
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
