Результаты текущей деятельности банка характеризуются данными, приведенными в таблице
Наименование
статей Предшествующий год Отчетный год
1 квартал 2 квартал 3 квартал 1 квартал 2 квартал 3 квартал
Процентная маржа за период 1119,4 1684,9 2468,3 5623,2 9791,8 3568,8
Средний остаток активов за период,
В том числе:
активы, приносящие доход 11263,2 17319,2 25582,7 43905 67385,3 76288,4
из них:
кредиты 11154,4 17167 23007,7 32921,6 34351 38703,7
вложения средств в другие предприятия 39,8 64,7 64,8 70,7 80,1 70,1
вложение средст в ценные бумаги 68,8 87,5 144,2 1472,1 4341,2 8621
прочее 0 0 2366,7 9041,4 28613 28893,6
Беспроцентный доход 126,9 237,3 584,9 885,4 1362,8 5586,8
Беспроцентный расход 130,9 197 371,3 1571,5 2445,1 7652,9
Доход от операций с ЦБ 0 0 0 74,7 1009,6 3503,2
Непредвиденные доходы 0 0 0 0 0 0
Общая сумма доходов банка 1485,4 2498,7 3904,1 12323,1 22084,3 27994,6
Дивиденды, выплаченные за период 429,7 459,3 607,9 1052,4 1404,6 1509
Требуется:
1. Определить структуру дохода банка.
2. Рассчитать финансовые коэффициенты, характеризующие уровень доходности.
3. Дать сравнительную оценку уровня доходности коммерческого банка.
Нужно полное решение этой работы?
Решение
Общую сумму доходов банка определим как валовой доход банка (100%), и на ее основании рассчитаем удельный вес представленных в таблице доходов и расходов
Наименование Предшествующий год Отчетный год
статей 1 квартал 2 квартал 3 квартал 1 квартал 2 квартал 3 квартал
Процентная маржа за период 75,36% 67,43% 63,22% 45,63% 44,34% 12,75%
Беспроцентный доход 8,54% 9,50% 14,98% 7,18% 6,17% 19,96%
Беспроцентный расход -8,81% -7,88% -9,51% -12,75% -11,07% -27,34%
Доход от операций с ЦБ 0,00% 0,00% 0,00% 0,61% 4,57% 12,51%
Непредвиденные доходы 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Общая сумма доходов банка 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Дивиденды, выплаченные за период -28,93% -18,38% -15,57% -8,54% -6,36% -5,39%
Из приведенных групп доходов и расходов наибольший удельный вес в совокупных доходах банка составляет процентная маржа банка (чистый процентный доход), однако ее удельный вес в совокупных доходах банка стремительно снижается. Если на начало первого квартала предшествовавшего периода процентная маржа формировала 75,36% совокупных доходов банка, то на конец третьего квартала отчетного периода только 12,75% (при том, что в абсолютном измерении данный показатель демонстрирует непрерывный рост).
Беспроцентные доходы банка демонстрируют непрерывный рост на протяжении исследуемого периода
. Их удельный вес в совокупном доходе банка колеблется в зависимости от совокупного размера доходов, полученных банком, но в целом наблюдается устойчивая тенденция роста с 8,54% на начало исследуемого периода до 19,96% по результатам третьего квартала отчетного года.
Финансовые коэффициенты
Наименование
статей Предшествующий год Отчетный год
1 кв. 2 кв. 3 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв.
Коэффициенты:
Доходность активов, приносящих доход (процентная маржа/доходные активы всего) 9,94% 9,73% 9,65% 12,81% 14,53% 4,68%
Доходность ЦБ (доход от операций с ЦБ / вложение средств в ЦБ) 0,00% 0,00% 0,00% 5,07% 23,26% 40,64%
Прибыльность от прочих операций (чистые доходы от прочих операций/средняя величина активов, приносящих доход) -0,04% 0,23% 0,83% -1,56% -1,61% -2,71%
Чистая рентабельность (процентная маржа/процентный доход) 82,40% 74,51% 74,36% 49,49% 49,67% 18,88%
процентный доход = общая сумма доходов - беспроцентный доход- непредвиденный доход - доход от операций с ЦБ 1358,5 2261,4 3319,2 11363 19711,9 18904,6
Для расчетов общей доходности активов (ROA) и доходности капитала (ROE), а также прочих коэффициентов, в условии недостаточно данных (чистая прибыль, размер капитала, совокупные активы и пр.).
Рассмотрим полученные коэффициенты.
Общая доходность активов, приносящих доход, в исследуемом периоде существенно колебалась как в сторону увеличения (первые два квартала отчетного года), так и в сторону снижения (весь остальной исследуемый период
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
