Реструктурированный баланс коммерческого банка (сайт банка на выбор) содержит активы и пассивы

Расчет произведем по данным агрегированного баланса ПАО «Сбербанк» по состоянию на 01 января, апреля, июля и октября 2019 года.
Для удобства расчетов воспользуемся данными сайта КУАП.РУ.
Показатель 01.01.2019 01.04.2019 01.07.2019 01.10.2019 Нарощенный ГЭП
Текущие активы 2 084 616 803 2 062 140 057 2 222 012 534 2 623 959 076
Текущие пассивы 5 931 083 577 5 701 519 362 6 036 808 890 6 200 537 080
ГЭП абсолютный -3 846 466 774 -3 639 379 305 -3 814 796 356 -3 576 578 004 -3 576 578 004
ГЭП относительный -184,52% -176,49% -171,68% -136,30%
Активы до 30 дней 1 821 880 532 1 665 183 158 1 809 724 133 1 687 794 655
Пассивы до 30 дней 1 322 021 938 1 004 826 637 1 533 663 260 918 594 644
ГЭП абсолютный 499 858 594 660 356 521 276 060 873 769 200 011 769 200 011
ГЭП относительный 27,44% 39,66% 15,25% 45,57%
Активы до 180 дней 581 753 297 1 057 368 701 694 668 074 954 113 705
Пассивы до 180 дней 2 605 507 131 3 727 003 240 2 599 418 849 2 757 436 541
ГЭП абсолютный -2 023 753 834 -2 669 634 539 -1 904 750 775 -1 803 322 836 -1 803 322 836
ГЭП относительный -347,87% -252,48% -274,20% -189,01%
Активы до 1 года 1 851 839 199 1 734 312 183 1 622 450 851 1 717 727 486
Пассивы до1 года 6 459 898 689 6 184 869 898 6 817 045 210 7 390 303 271
ГЭП абсолютный -4 608 059 490 -4 450 557 715 -5 194 594 359 -5 672 575 785 -5 672 575 785
ГЭП относительный -248,84% -256,62% -320,17% -330,24%
Активы от 1 до 3 лет 3 472 858 490 3 345 592 652 3 372 264 908 3 402 838 728
Пассивы от 1 до 3 лет 2 749 746 341 2 721 816 388 2 742 428 925 2 815 380 352
ГЭП абсолютный 723 112 149 623 776 264 629 835 983 587 458 376 587 458 376
ГЭП относительный 20,82% 18,64% 18,68% 17,26%
Активы более 3 лет 12 787 466 645 12 736 833 908 12 841 191 799 13 120 791 758
Пассивы более 3 лет 2 978 396 809 2 684 661 861 2 529 785 064 2 495 488 342
ГЭП абсолютный 9 809 069 836 10 052 172 047 10 311 406 735 10 625 303 416 10 625 303 416
ГЭП относительный 76,71% 78,92% 80,30% 80,98%
Просроченные активы 462 441 819 587 947 979 544 952 644 566 552 135
Просроченные пассивы 0 0 0 0
ГЭП абсолютный 462 441 819 587 947 979 544 952 644 566 552 135 566 552 135
ГЭП относительный 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Ценные бумаги (активные) 2 894 914 139 3 128 833 536 3 416 184 842 3 221 443 100
Ценные бумаги (пассивные) 538 136 252 517 845 925 519 289 999 613 583 549
ГЭП абсолютный 2 356 777 887 2 610 987 611 2 896 894 843 2 607 859 551 2 607 859 551
ГЭП относительный 81,41% 83,45% 84,80% 80,95%
К сожалению величину спреда и маржи в разрезе групп активов и пассивов рассчитать невозможно, поскольку в настоящее время нет форм отчетности, которые могли бы представить данные для определения данных показателей.
Приведем общие данные по чистому спреду и процентной марже банка, воспользовавшись данными того же информационного ресурса
 Показатель 12 мес.2019 9 мес.2019 6 мес.2019 3 мес.2019
ЧПМ 4,88% 4,63% 4,54% 4,30%
Чистыйспрэд 4,49% 4,38% 4,26% 4,35%
Средние% активы 24 612 768 760 24 633 348 621 24 306 902 136 24 103 868 510
Средние% пассивы 22 882 251 232 23 042 818 863 22 689 314 168 22 516 662 325
По данным проведенного анализа можно сделать вывод, что банку не удается соблюдать ГЭП в разрезе сроков, в целом по соотношению активов и пассивов, чистый спред в банке демонстрирует увеличения также, как и чистая процентная маржа, что позволяет банку формировать прибыль по результатам проведенных активных и пассивных операций.