Рассчитайтеденежныйпотокдлясобственногокапиталав 2020г.,есливеличина
собственного капитала и выручки в 2020 г. увеличилась на 5% относительно 2019 г., все затраты увеличились на 3%. Капитальные затраты равны 17 д.ед.
Показатель, млн. руб. 2019
выручка 560
операционные расходы 470
амортизация 14
прибыль до процентов и налогов
налог на прибыль
чистая прибыль
собственный оборотный капитал 195
Решение
Денежный поток для собственного капитала = Чистая прибыль + Амортизация – Прирост собственного оборотного капитала + Прирост долгосрочной задолженности – Капиталовложения
В таблице определим показатели для 2020 г.
Показатель, млн
. руб. 2020
выручка 560*1,05 = 588
операционные расходы 470*1,03 = 484,1
амортизация 14*1,03 = 14,42
прибыль до процентов и налогов 588-484,1-14,42 = 89,48
налог на прибыль 89,48*0,2 = 17,896
чистая прибыль 89,48 – 17,896 = 71,584
собственный оборотный капитал 195*1,03 = 204,75
Денежный поток для собственного капитала в 2020 = 71,584 + 14,42 – (204,75-195) – 17 = 59,254 тыс