Рассчитать сумму налога на прибыль организаций. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по бухучету и аудиту
Рассчитать сумму налога на прибыль организаций

Рассчитать сумму налога на прибыль организаций .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Рассчитать сумму налога на прибыль организаций, в том числе сумму, перечисляемую в федеральный и региональный бюджет при условии: За отчетный период реализована продукция на сумму 4 000 тыс.руб. и оказаны транспортные услуги на сумму 240 тыс.руб., а также реализованы компьютерные устройства на 98 тыс.руб. Получена арендная плата 90 тыс.руб. Производственная себестоимость реализованной продукции 2 500 тыс.руб., коммерческие расходы 130 тыс.руб. Первоначальная стоимость компьютеров 130 тыс.руб., износ – 50 %. Уплачены проценты за пользование кредитом банка 20 тыс.руб., начислен налог на имущество организаций 5 тыс.руб.

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Д62 К90/1 - 4 000 000 Правильно
Д90/3 К68 - 4 000 000 × 20 ÷ 120 = 666 667 Я бы уточнила у преподавателя относительно выделения НДС в сумме реализации, поскольку по условию его нет.
Д62 К91/1 - 240 000 000 × 20 ÷ 120 = 666 666,66 неправильно, правильно 240 000
Выручка признается на всю сумму реализации и по условию 240 тыс, а не 240 млн.
Д91/2 К68 240 000 / 120 х 20 = 40 000 сумма и все таки с НДС я бы уточнила
Д62 К91/1 - 98000 × 20 ÷ 120 = 16 333,33 аналогично транспортным услугам выручку нужно признавать в полном объеме Д62 К91/1 – 98 000
Д91/2 К68 - 16 333,33 (16 633 округляем до рублей) снова НДС
Д76 К91/1 - 90 000 × 20 ÷ 120 = 15 000 (правильно 90 000 – вся сумма полученной аренды)
91/2 К68 - 15 000 снова НДС
Ниже все правильно
Д90/2 К43 - 2 500 000
Д90/2 К44 - 130 000
Д01в К01 - 130 000
Д02 К01в - 65 000
Д91/2 К01в - 65 000
Д91/2 К76 - 20 000
Д91/2 К68 - 5000
Если НДС все таки выделять нужно, то поменяются цифры для расчета и решение будет таким:
Операция Сумма Доход Расход
Реализована продукция 4 000 000-666667 3 333 333
Производственная себестоимость реализованной продукции 2 500 000
2 500 000
Оказаны транспортные услуги 240 000-40000 200 000
Реализованы компьютерные устройства 98 000 - 16333 81 667
Уменьшена выручка от продажи компьютеров на их остаточную стоимость (130 тыс

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу