Рассчитать плановый и фактический объем выпущенной продукции

Показатели План Факт Отклонение
абсолютное
Относительное,%
Среднечасовая выработка 1-го рабочего, руб. (ЧВ) 10 11 1 110
Средняя продолжительность рабочего дня, ч. (П) 8,2 8 -0,2 97,6
Среднесписочная численность рабочих, чел. (ССЧ) 5000 4975 -25 99,5
Среднее число отработанных 1-м рабочим дней. (Д) 233 230 -3 98,71
Выпуск продукции (ВП) 95 530 000 100 694 000 5 164 000 105,41
Детерминированная четырехфакторная мультипликативная модель имеет вид:
ВП = ЧВ * П * ССЧ * Д
Определим влияние факторов на объем продукции методом цепных подстановок:
ВП0 =ЧВ0*П0*ССЧ0*Д0 = 10*8,2*5000*233 = 95 530 000
ВПусл.1 = ЧВ1*П0*ССЧ0*Д0 = 11*8,2*5000*233 = 105 083 000
ВПусл.2= ЧВ1*П1*ССЧ0*Д0 = 11*8*5000*233 = 102 520 000
ВПусл.3= ЧВ1*П1*ССЧ1*Д0 = 11*8*4975*233 = 102 007 400
ВП1= ЧВ1*П1*ССЧ1*Д1 = 11*8*4975*230 = 100 694 000
Определим влияние среднечасовой выработки одного рабочего на объем выпуска:
∆ВП (ЧВ) = 95 530 000 – 105 083 000 = 9 553 000
Определим влияние средней продолжительности рабочего дня на объем выпуска:
∆ВП (П) = 102 520 000 – 105 083 000 = -2 563 000
Определим влияние среднесписочная численность рабочих на объем выпуска:
∆ВП (ССЧ) = 102 007 400 – 102 520 000 = -512 600
Определим влияние среднего числа отработанных одним рабочим дней на объем выпуска:
∆ВП (Д) = 100 694 000 – 102 007 400 = -1 313 400
Совокупное влияние факторов:
∆ВП = ∆ВП (ЧВ) + ∆ВП (П) + ∆ВП (ССЧ) + ∆ВП (Д)
∆ВП = (9 553 000) + (-2 563 000) + (-512 600) + (-1 313 400) = 5 164 000руб.
Определим влияние факторов на объем продукции методом абсолютных разниц:
∆ВПЧВ = ∆ЧВ * П0 * ССЧ0 * Д0
∆ВПЧВ = 1 * 8,2* 5000 * 233 = 9 553 000руб.
∆ВПП = ЧВ1 * ∆П * ССЧ0 * Д0
∆ВПП = 11 * (-0,2) * 5000 * 233 = -2 563 000 руб.
∆ВПССЧ = ЧВ1 * П1 * ∆ССЧ * Д0
∆ВПССЧ = 11* 8 * (-25) * 233 = -512 600 руб.
∆ВПД = ЧВ1 * П1 * ССЧ1 * ∆Д
∆ВПД= 11 * 8 * 5000* (-3) = -1 313 400руб.
∆ВП = ∆ВП (ЧВ) + ∆ВП (П) + ∆ВП (ССЧ) + ∆ВП (Д)
∆ВП = (9 553 000) + (-2 563 000) + (-512 600) + (-1 313 400) = 5 164 000руб.
Определим влияние факторов на объем продукции методом разниц в процентах:
Схема расчета следующая:
∆Ya = Y0*(ia -1)
∆Yb = (Y0 +∆Ya)*(ib -1)
∆Yc = (Y0 +∆Ya+∆Yb)*(ic-1)
∆Yd = (Y0 +∆Ya+∆Yb+∆Yd)*(id-1)
Определим влияние среднечасовой выработки одного рабочего на объем выпуска ∆Ya:
∆Ya = 95 530 000* (1,10 -1) = 9 553 000руб.
Определим влияние средней продолжительности рабочего дня на объем выпуска ∆Yb:
∆Yb = (95 530 000+9 553 000)*(0,976-1) = 105 083 000*(-0,024) = -2 521 992руб.
Определим влияние среднесписочная численность рабочих на объем выпуска ∆Yc:
∆Yc = (95 530 000+9 553 000+(-2 521 992))*(0,995-1) = 102 561 008*(-0,005) = -512 805,04
Определим влияние среднего числа отработанных одним рабочим дней на объем выпуска ∆Yd:
∆Yd = (95 530 000+9 553 000+(-2 521 992)+(-512 805,04))*(0,9871-1) = 102 048 202,96* (-0,0129) = -1 316 421,82руб.
Баланс отклонений: = 9 553 000+ (-2 521 992) + (-512 805,04) + (-1 316 421,81) = 5 201 781,15руб.
Потери рабочего времени фактически составили П1-П0=8-8,2=-0,2 ч.
Объем выпуска ВП1 при П0 составит:
ВП1 = ЧВ1*П0*ССЧ1*Д1 = 11*8,2*4975*230 = 103 211 350 руб.
Резерв увеличения выпуска продукции за счет устранения потерь рабочего времени составит
ВП1(П0) - ВП1 =103 211 350 –100 694 000= 2 517 350 руб.
Вывод:
Таким образом, за счет сокращения средней продолжительности рабочего дня на -0,2 ч., объем выпущенной продукции снизился на 2 563 000руб