Рассчитать плановый и фактический объем выпущенной продукции

Составим расчетную формулу зависимости объема выпущенной продукции от показателей-факторов:
ВП = ЧР ∙ Д ∙ П ∙ ЧВ
ВП - объем выпущенной продукции, руб.
ЧР - среднесписочная численность рабочих, чел.
Д - среднее число отработанных 1-м рабочим дней.
П - средняя продолжительность рабочего дня, ч.
ЧВ - среднечасовая выработка 1-го рабочего, руб.
Цепные подстановки
Проанализируем влияние факторов на объем выпущенной продукции. 1. Рассчитываем плановый показатель:
ВП0 = ЧР0*Д0*П0*ЧВ0 = 2100*230*8.1*4 = 15649200 руб.
2. Далее рассчитывается система условных показателей:
ВПусл1 = ЧР1*Д0*П0*ЧВ0 = 2000*230*8.1*4 = 14904000 руб.
ВПусл2 = ЧР1*Д1*П0*ЧВ0 = 2000*228*8.1*4 = 14774400 руб.
ВПусл3 = ЧР1*Д1*П1*ЧВ0 = 2000*228*8*4 = 14592000 руб.
3. Рассчитываем фактический показатель:
ВП1 = ЧР1*Д1*П1*ЧВ1 = 2000*228*8*6 = 21888000 руб.
4. Путем последовательного вычитания полученных показателей находим изменение объем выпущенной продукции за счет:
- изменения численности рабочих:
ΔЧР = ВПусл1 - ВП0 = 14904000 - 15649200 = -745200 руб .
- изменения количества отработанных дней одним рабочим:
ΔД = ВПусл2 - ВПусл1 = 14774400 - 14904000 = -129600 руб.
- изменения средней продолжительности рабочего дня:
ΔП = ВПусл3 - ВПусл2 = 14592000 - 14774400 = -182400 руб.
- изменения среднечасовой выработки:
ΔЧВ = ВП1 - ВПусл3 = 21888000 - 14592000 = 7296000 руб.
5. Рассчитывается общее изменение объема выпущенной продукции:
ΔВП = ВП1 - ВП0 = ΔЧР + ΔД + ΔП + ΔЧВ = -745200 -129600 -182400 + +7296000 = 6238800 руб.
Таким образом сокращение численности рабочих на 100 чел. привело к сокращению объема продукции на 745200 руб., уменьшение количества дней на 2 дня привело к сокращению объема на 129600 руб., сокращение продолжительности рабочего дня на 0,1 ч. привело к сокращению объема на 182400 руб. Увеличению объема на 7296000 руб. поспособствовало увеличение среднечасовой выработки на 2 руб. Общее влияние всех факторов привело к увеличению объема выпущенной продукции на 6238800 руб.
Факторы План Факт Изменения, Δ
численность рабочих, ЧР 2100 2000 -100
количество отработанных дней одним рабочим, Д 230 228 -2
средняя продолжительность рабочего дня, П
8.1 8 -0.1
среднечасовая выработка, ЧВ 4 6 2
объем выпущенной продукции, ВП 15649200 21888000 6238800
Абсолютные разницы
Проанализируем влияние факторов на объем выпущенной продукции:
1