Рассчитать какое изменение себестоимости товарной продукции намечалось планом в результате превышения роста производительности труда над ростом средней заработной платы

Произведем расчет себестоимости по формуле:
С = МЗ+ ФОТ
  где С – себестоимость;
МЗ – материальные затраты;
ФОТ – фонд оплаты труда.
Сб = 629200 + 187465 = 816665
Сп = 669500 + 200775 = 870275
Со = 735900 + 208152 = 944052
Рассчитаем относительные показатели:
Сп/б = 870275/816665 х 100% - 100% = 6,56%
Со/п = 944052/870275 х 100% - 100% = 8,48 %
Со/б = 944052/816665 х 100% - 100% = 15,60%
Определим удельный вес себестоимости по формуле:
УВС = С \ ТП,
УВСб = 816665/937700= 0,8709
УВСп = 870275/1019000 = 0,8540
УВСо = 944052/1110000 = 0,8505
Рассчитаем относительные показатели:
УВСп/б = 0,8540/0,8709 х 100% - 100% = -1,94%
УВСо/п = 0,8505/0,8540х 100% - 100% = - 0,42%
УВСо/б = 0,8505/0,8709 х 100% - 100% = -2,35%
По условию задания:
УВСб = 0,8709 УВСб  ≥ 0,8709
УВСп = 0,8540 УВСп ≥ 0,8540
УВСо = 0,8505 УВСо  ≤ 0,8505
В результате можно сделать вывод, что себестоимость продукции в базовом году и плане завышена, а в отчете занижена.
Сводная аналитическая таблица
Показатель Ед.измер . Абсолютные показатели Относительные показатели
Базовый год Отчётный год План к базовому году Отчёт к плану Отчёт к базисному году
план отчёт
1 2 3 4 5 6 7 8
ТП Товарная продукция Млн.руб. 937,7 1019 1110 8,67 8,93 18,37
МЗ Материальные затраты млн.руб. 629,2 669,5 735,9 6,40 9,92 16,96
ЧР Численность работающих чел. 1147 1150 1260 0,26 9,57 9,85
ЧОР В том числе рабочих чел. 918 954 983 3,92 3,04 3,04
ОЧ Отработано всеми рабочими чел.-ч