Провести расчет влияния факторов на рентабельность персонала

Рентабельность персонала определяется по формуле:
Rпер = П / ППП
где Rпер – рентабельность персонала (прибыль на одного работника);
П – прибыль от реализации;
ППП – среднесписочная численность персонала;
Найдем рентабельность персонала по плану и по факту:
Rпер0 = 900 т.руб / 400 чел. = 2,25 т.руб./чел.
Rпер1 = 596 т.руб / 398 чел. = 1,50 т.руб./чел.
Найдем отклонение фактического значения рентабельности персонала от планового:
Rпер1 – Rпер0 = 1,50 т.руб./чел. – 2,25 т.руб./чел. = -0,75 т.руб./чел.
Производительность труда определяется по формуле:
ГВппп = ВП / ППП
где ГВппп – производительность труда;
ВП – выпуск продукции.
Найдем производительность труда по плану и по факту:
ГВппп0 = 4000 т.руб / 400 чел. = 10 т.руб./чел.
ГВппп1 = 3900 т.руб / 398 чел. = 9,80 т.руб./чел.
Доля реализованной продукции определяется по формуле:
Дрп = В / ВП * 100%
где Дрп – доля реализованной продукции;
В – выручка от реализации;
ВП – выпуск продукции.
Найдем долю реализованной продукции по плану и по факту:
Дрп0 = 5250 / 4000 * 100% = 131,25%
Дрп1 = 3935 / 3900* 100% = 100,9%
Рентабельность оборота определяется по формуле:
Rоб = П / В * 100%
где Rоб – рентабельность оборота;
П – прибыль от реализации;
В – выручка от реализации.
Найдем рентабельность оборота по плану и по факту:
Rоб0 = 900 / 5250 * 100% = 17,14%
Rоб1 = 596 / 3935 * 100% = 15,15%
Занесем полученные значения в таблицу.
Показатель Т0 T1
Выпуск продукции ВП, т.руб
4000 3900
Выручка от реализации В, т.руб
5250 3935
Прибыль от реализации П, т.руб
900 596
Среднесписочная численность персонала ППП, чел 400 398
Прибыль на одного работника (рентабельность персонала) Rпер, т.руб/чел