Произвести анализ показателей. Отчета о движении денежных средств и сделать выводы

Проведем горизонтальный анализ.
Таблица 1 – Горизонтальный анализ отчета о движении денежных средств ОАО «УРАН» (тыс. рублей)
ПОКАЗАТЕЛИ Прошлый год Отчетный год Абсолютное отклонение Темп прироста
1. Остаток денежных средств на начало отчетного года 300 200 - 100 -33%
2. Движение денежных средств по текущей деятельности
- денежные средства полученные 231 635 2 367 845 2 136 210 922%
- денежные средства направленные - 230 546 - 2 367 724 - 2 137 178 927%
- чистые денежные средства по текущей деятельности 1 089 121 - 968 -89%
3. Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
- денежные средства полученные - 235 235
- денежные средства направленные - 856 - 346 510 -60%
- чистые денежные средства по инвестиционной деятельности - 856 - 111 745 -87%
4. Движение денежных средств по финансовой деятельности
- денежные средства полученные 341 175 - 166 -49%
- денежные средства направленные - 674 - 385 289 -43%
- чистые денежные средства по финансовой деятельности - 333 - 210 123 -37%
5. Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов - 100 - 200 - 100 100%
6.. Остаток денежных средств на конец отчетного года 200 - - 200 -100%
Остаток денежных средств на начало года снизился в отчетном году по сравнению с предыдущим на 100 тыс.руб . или 33%. Остаток денежных средств на конец года снизился в отчетном году по сравнению с предыдущим на 200 тыс.руб. или 100%. Отсутствие денежных средств – негативная тенденция, это отрицательно отразится на ликвидности предприятия.
Денежные потоки по текущей деятельности увеличились более, чем в 9 раз. Увеличение свидетельствует о росте деловой активности, увеличении выручки предприятия. Приток денежных средств по текущей деятельности увеличился на 2 136 210 тыс.руб., отток денежных средств увеличился на 2 137 178 тыс.руб. Чистый денежный поток по текущей деятельности снизился на 968 тыс.руб. или 89%, но остался положительным, таким образом, собственных средств достаточно для финансирования текущей деятельности.
У предприятия присутствует инвестиционный денежный поток. В прошлом году инвестиционная деятельность финансировалась, в текущем году кроме финансирования присутствуют и поступления по инвестиционной деятельности. Отрицательный денежный поток по инвестиционной деятельности снизился в отчетном году на 60% или 510 тыс.руб