Произведите анализ показателей по труду и его оплате за отчетный год

Таблица 12
Показатели по труду и его оплате торговой фирмы за отчетный год
Показатели Единицы измерения План Фактически Процент выполнения плана, отклонение (+,-)
1.Фонд заработной платы в сумме тыс. руб. 8600 9361 +761/108,8
2.Фонд заработной платы в процентах к обороту % 4,94 5,03 +0,09
3.Среднесписочная численность работников чел. 72 74 +2
4.Средняя выработка на одного работника тыс. руб. 2416,7 2516,2 104,1
5.Средняя заработная плата одного работника руб.
119444,4 126500 105,9
6. Среднемесячная заработная плата одного работника Руб. 9953,7 10541,7 105,9
7.Товарооборот тыс. руб. 174000 186200 107,0
Уровень расходов на оплату труда (фонд зарплаты в % к обороту) определяем по формуле:
УФЗП=ФЗПТ∙100%
где УФЗП – уровень расходов на оплату труда;
ФЗП – фонд заработной платы;
Т – товарооборот.
УФЗП=ФЗПТ∙100%
а) по плану
УФЗП=8600174000∙100%=4,94%
б) фактически
УФЗП=9361186200∙100%=5,03%
Средняя выработка на одного работника:
СВ=ТЧ
где СВ – средняя выработка на одного работника;
Ч – численность работников.
а) по плану
СВ=17400072=2416,7 тыс. руб.
б) фактически
СВ=18620074=2516,2 тыс. руб.
Средняя заработная плата одного работника:
СЗ=ФЗПЧ
Среднегодовая заработная плата
а) по плану
- Среднегодовая заработная плата
СЗ=860072=119444,4 руб.
-Среднемесячная заработная плата
СЗ = 119444,4/12 = 9953,7 руб.
б) фактически
- Среднегодовая заработная плата
СЗ=936174=126500 руб.
- Среднемесячная заработная плата
СЗ = 126500/12 = 10541,7 руб.
Абсолютная сумма экономии или перерасхода фонда заработной платы по сравнению с планом:
±ФЗПабс=ФЗП1-ФЗП0
где ±ФЗПабс – абсолютная сумма экономии или перерасхода фонда заработной платы;
ФЗП1 – фактический фонд зарплаты;
ФЗП0 – плановый фонд зарплаты.
±ФЗПабс=9361-8600= +761 тыс . руб.
Относительная сумма экономии или перерасхода фонда заработной платы по сравнению с плановой:
±ФЗПотн=УФЗП1-УФЗП0∙Т1100%
где ±ФЗПотн – относительная сумма экономии или перерасхода фонда заработной платы;
УФЗП1 – фактический уровень расходов на оплату труда;
УФЗП0 – плановый уровень расходов на оплату труда;
Т – товарооборот фактический.
±ФЗПотн=5,03-4,94∙186200100%=+167,6 тыс. руб.
Общее абсолютное отклонение ФЗП:
9361-8600= +761 тыс. руб.
В том числе:
а) за счет роста средней заработной платы:
±ФЗПСЗ=СЗ1-СЗ0∙Ч1
где ±ФЗПЧ – изменение фонда заработной платы за счет изменения средней заработной платы работников;
СЗ1 – фактическая средняя заработная плата работников;
СЗ0 – плановая средняя заработная плата работников
Ч1 – фактическая численность работников.
±ФЗПСЗ=126500-119444,4∙74=+522,1 тыс