Проанализируйте выполнение плана себестоимости 1 тыс шт

Статьи затрат
По плану
Фактически
Отклонение от
плана (+,-)
(факт-план)
сумма,
тыс. руб. в % к
итогу
сумма,
тыс. руб. в % к
итогу
тыс. руб. %
Оплата труда с отчислениями
1,2 20,07 1,18 20,52 -0,02 +0,45
Сырье и материалы
2,85 47,66 2,83 49,22 -0,02 +1,56
Работы и услуги
0,26 4,35 0,26 4,52 0 +0,17
Затраты на содержание основных средств 0,91 15,22 0,83 14,43 -0,08 -0,78
Затраты по организации производства и управлению 0,39 6,52 0,38 6,61 -0,01 0,09
Страховые платежи
0,31 5,18 0,23 4,00 -0,08 -1,18
Прочие затраты
0,06 1,00 0,04 0,7 -0,02 -0,3
Итого
5,98 100,00 5,75 100,00 -0,23 0.01
По плану:
В % к итогу оплата труда=1,25,98*100=20,07%
В % к итогу сырье и материалы=2,855,98*100=47,66%
В % к итогу работы и услуги=0,265,98*100=4,35%
В % к итогу затраты на содержание ОС=0,915,98*100=15,22%
В % к итогу затраты по производству и управлению=0,395,98*100=6,52%
В % к итогу страховые платежи=0,315,98*100=5,18%
В % к итогу прочие затраты =0,065,98*100=1%
По факту:
В % к итогу оплата труда=1,185,75*100=20,52%
В % к итогу сырье и материалы=2,835,75*100=49,22%
В % к итогу работы и услуги=0,265,75*100=4,52%
В % к итогу затраты на содержание ОС=0,835,75*100=14,43%
В % к итогу затраты по производству и управлению=0,385,75*100=6,61%
В % к итогу страховые платежи=0,235,75*100=4%
В % к итогу прочие затраты =0,045,75*100=0,7%
Максимальный удельные веса в структуре себестоимости занимают две статьи «сырье и материалы» - 49,22 % и статья «оплата труда с отчислениями» - 20,52%