Проанализируйте показатели финансово-хозяйственной деятельности организации

Проведенные расчеты показывают, что по всем ресурсам, кроме основных производственных фондов, имеет место относительная экономия (графа 4 таблицы 2).
Таблица 2 - Основные показатели деятельности предприятия за 2 года
Показатели Условные обозначения (порядок расчета) Прошлый год Отчетный год Отклоне ния(+,-) Темп роста, %
1 2 3 4 5 6=5-4 7=(5:4)× 100
1 Выручка (тыс. руб.) S 206 800 223 760 16 960 108,20
2 Трудовые ресурсы:          
а) среднесписочная численность персонала (чел.) Ч 250 253 3 101,20
б) расходы на оплату труда с начислениями (тыс. руб.) U 62 750 66 800 4 050 106,45
3 Основные средства:          
а) среднегодовая стоимость основных средств (тыс.руб.) F 121 650 130 100 8 450 106,95
б) амортизация (тыс.руб.) А 12 900 13 840 940 107,29
4 Оборотные средства (тыс.руб.) Е 39 700 46 500 6 800 117,13
5 Материальные затраты (тыс.руб.) М 112 350 117 180 4 830 104,30
6 Производительность труда (тыс.руб./чел) К(Ч)= 827,20 884,43 57,23 106,92
7 Оборачиваемость оборотных средств (оборотов) К(Е) = 5,21 4,81 -0,40 92,38
8 Коэффициент закрепления оборотных средств на 1 руб. выручки от продаж (руб.на руб.) К(Ез) = 0,19 0,21 0,02 108,25
9 Фондоотдача (руб.на руб.) К(F)= 1,70 1,72 0,02 101,17
10 Фондоемкость (руб.на руб.) К(Fe) = 0,59 0,58 -0,01 98,84
11 Относительная экономия (-),          
перерасход(+) численности персонала (чел) Э(Ч)= × × 3 ×
12 Относительная экономия(-), перерасход(+) оборотных средств (тыс.руб) Э(Е)= × × 6 800 ×
13 Относительная экономия (-), перерасход(+) основных средств (тыс.руб) Э(F)= × × 8 450 ×
14 Факторная модель зависимости выручки от эффективности использования ресурсов . В=Ч* К(Ч) =E*К(Е) = F* К(F) × × 171,68 ×
15 Влияние изменения численности персонала (тыс.руб.) × × 171,68 ×
16 Влияние изменения производительности труда(тыс.руб.) × × 14 306,72 ×
17 Влияние изменения остатков оборотных средств(тыс.руб.) × × 35 421,66 ×
18 Влияние изменения оборачиваемости оборотных средств (тыс.руб) × × -15 761,89 ×
19 Влияние изменения стоимости основных средств (тыс.руб) × × 14 364,65 ×
20 Влияние изменения фондоотдачи (тыс.руб.) × × 2 426,78 ×
21 Себестоимость продукции (тыс.руб.) C=M +U+A 188 000 197 820 9 820,00 105,22
22 Затраты на 1 руб. выручки З=(M+U+A)/S 0,91 0,88 -0,03 97,25
23 Материальные затраты на 1 руб. выручки 0,54 0,52 -0,02 96,39
24 Расходы на оплату труда на 1 руб. выручки 0,30 0,30 0,00 98,39
25 Расходы по амортизации на 1 руб. выручки 0,06 0,06 0,00 99,15
26 Прибыль от продаж (тыс.руб) П=S-(M+U+A) 18 800 25 940 7 140,00 137,98
27 Величина активов (тыс. руб.) F+E 161 350 176 600 15 250,00 109,45
28 Коэффициент оборачиваемости активов (оборотов) Коб.а=S/(F+E) 1,28 1,27 -0,01 98,86
29 Рентабельность продаж (в долях ед.) RП =П/S 0,09 0,12 0,03 127,52
30 Рентабельность активов (в долях ед.) RА =П/(F+E) 0,12 0,15 0,03 126,06
Прирост каждого ресурса на 1% прироста выручки, доля экстенсивности и интенсивности в приросте выручки от продаж
Показатели Прирост ресурса на 1% прироста выручки Доля экстенсивности Доля интенсивности
  1 2 3= гр.2*100% 100%-гр.3
1