Проанализируйте эффективность использования персонала предприятия и факторы изменения ее уровня

Рассчитаем данные показатели в таблице:
Показатель Т1 Т0 Абсолютное изменение Относительное изменение (темп прироста),%
1 2 3 4 = 2 - 3 5 = 4 / 3*100
1. Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. 5 012 4 187 825 19,70
2. Валовый объем производства продукции в текущих ценах, тыс. руб. 130 095
121 698
8 397 6,90
3. Выручка от реализации продукции, тыс. руб. 127 320 124 890 2 430 1,95
4. Среднесписочная численность работников, чел 123 120 3 2,50
Показатели эффективности использования персонала
Производительность труда, тыс. руб. / чел. (п.2 / п.4) 1 057,68 1 014,15 43,53 4,29
Рентабельность персонала (п.1 / п.4) 40,75 34,89 5,86 16,8
Далее определим влияние факторов на изменения показателей эффективности использования персонала:
1. Влияние факторов на изменение производительности труда по валовому объему производства продукции (методом цепных подстановок):
ГВ = ВПКР,
где ГВ – производительность труда – результативный показатель;
ВП – валовый объем производства продукции – качественный фактор;
КР – среднесписочная численность работников – количественный фактор.
Изменение производительности труда по валовому объему производства продукции:
ΔГВ = ГВ1 – ГВ0 = 1 057,68 – 1 014,15 = 43,53 тыс. руб./чел.
а) влияние изменения среднесписочной численности работников:
ΔГВ (КР) = ВП0КР1 - ВП0КР0 = 989,41 – 1 014,15 = -24,74 тыс . руб./чел.
б) влияние изменения валового объема продукции:
ΔГВ (ВП) = ВП1КР1 - ВП0КР1 = 1 057,68 – 989,41 = 68,27 тыс. руб./чел.
Совокупное влияние факторов:
ΔГВ = ГВ1 – ГВ0 = ΔГВ (КР) + ΔГВ (ВП)
43,53 = -24,74 + 68,27 = 43,53 тыс. руб./чел. – верно.
Вывод: В исследуемой организации наблюдается рост производительности труда по валовому объему производства продукции в отчетном периоде – на 43,53 тыс. руб./чел., или на 4,3%, что оценивается положительно. Так, если в базисном периоде один работник производил 1 014,15 тыс. руб. валового объема продукции, то в отчетном периоде – 1 057,68 тыс. руб. Положительное влияние на увеличение выработки оказывает рост валового объема продукции – 8 397 тыс. руб., или на 6,9%, что показывает рост выработки на 68,27 тыс. руб./чел.
Рост среднесписочной численности работников в отчетном периоде на 3 чел. привело к снижению выработки – на 24,74 тыс. руб./чел.
Исследуемому предприятию необходимо оптимизировать состав работников, повышать уровень их квалификации.
2. Влияние факторов на изменение рентабельности персонала.
ROR = РпR
Изменение рентабельности персонала:
- ΔROR = ROR 1 – ROR 0 = 40,75 – 34,89 = 5,86
а) влияние изменения среднесписочной численности работников:
ΔROR (R) = Р0пR1 - Р0пR0 = 34,04 – 34,89 = -0,85
б) влияние изменения прибыли:
ΔROR (Рп) = Р1пR1 - Р1пR0 = 40,75 – 34,04 = 6,71
Совокупное влияние факторов:
ΔROR = ROR1 – ROR0 = ΔROR (R) + ΔROR (Рп)
5,86 = -0,85 + 6,71 = 5,86 тыс