Проанализировав агрегированные для анализа данные баланса банка, в частности: динамику и структуру

Проведем анализ динамики и структуры представленного в условии баланса. Динамика статей баланса будет выражаться в темпах прироста статей баланса, структура – в процентном отношении к совокупной валюте баланса.
Таблица 1.1. – динамика баланса
Статьи балансового счета 18 к 17 19 к 18 19 к 17
Денежные средства 45,75% -4,01% 39,90%
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации -60,92% 10,62% -56,77%
Обязательные резервы -69,00% 12,60% -65,10%
Средства в кредитных организациях -4,82% 8,55% 3,32%
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 13,21% 6,93% 21,06%
Чистая ссудная задолженность 14,97% -8,18% 5,56%
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 15,38% 40,78% 62,43%
Инвестиции в дочерние и зависимые организации -0,02% -0,01% -0,03%
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения -100,00% - -100,00%
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы -2,29% -6,63% -8,77%
Прочие активы 22,08% -40,95% -27,91%
Всего активов 6,32% -5,16% 0,84%
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации - 147,88% -
Средства кредитных организаций -8,38% -46,60% -51,07%
Средства клиентов (некредитных организаций) 9,61% 14,81% 25,83%
Вклады физических лиц -3,27% 40,56% 35,96%
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток - - -
Выпущенные долговые обязательства 47,86% 353,97% 571,24%
Прочие обязательства -32,79% 22,49% -17,67%
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 18,61% 13,82% 35,00%
Всего обязательств -0,25% -8,20% -8,43%
В целом валюта баланса в исследуемом интервале времени увеличилась на 0,84%, причем в 2017 году зафиксирован существенный рост на 6,32%, а в следующем году снижение на 5,16%.
Наибольшему росту подверглись следующие статьи активов:
- совокупный объем остатка денежных средств в исследуемом периоде вырос на 39,9%;
- объем вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыли или убыток увеличился на 21,06%;
-вложение в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, выросли на 62,43%.
Одновременно банк в полном объеме сократил чистые вложение в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, существенно снизил размер обязательных резервов (-65,1%), что привело к снижению остатков на счетах в ЦБРФ на 56,77% .
Таким образом в целом по активам можно сказать, что банк ориентируется на более рисковые операции (сокращение остатков на корр.счетах в пользу размещения их в операции с ценными бумагами) в ущерб уровню ликвидности активов баланса.
Обязательства банка в исследуемом периоде снизились на 8,43%, причем снижение уровня обязательств зафиксировано на протяжении всего исследуемого периода.
Основные статьи обязательств, которые подверглись наибольшему сокращению:
- средства кредитных организаций сократились на 51.07%;
- прочие обязательства уменьшились на 17,67%.
Все остальные статьи учета обязательств в исследуемом периоде увеличились.
Таблица 1.2