Показатели. План. Факт. Товарная продукция

При решение данной задачи используем следующую факторную модель:
ТП = Ч * Д * П * ЧВ
где ТП – объем товарной продукции,
Ч – численность рабочих,
Д – число отработанных рабочих дней,
П – продолжительность рабочего дня,
ЧВ – среднечасовая выработка.
Для решения используем способ цепных подстановок.
Построим матрицу цепных подстановок:
№ подстановки Факторы
Ч Д П
ЧВ
1 план план план план
2 факт план план план
3 факт факт план план
4 факт факт факт план
5 факт факт факт факт
В числовом выражении матрица цепных подстановок будет выглядеть следующим образом:
№ подстановки Факторы
Ч Д П
ЧВ
1 1810 235 6,4 8,53
2 1805 235 6,4 8,53
3 1805 238,2 6,4 8,53
4 1805 238,2 6,9 8,53
5 1805 238,2 6,9 7,5
Составим таблицу и рассчитаем динамику изменения представленных показателей:
Показатели План Факт Изменения (+,-)
Темп роста, %
Товарная продукция, млн.руб . 23220 22249 -971 95,8
Численность рабочих, чел. 1810 1805 -5 99,7
Число отработанных рабочих дней в году, дн. 235 238,2 3,2 101,4
Продолжительность раб. дня, ч 6,4 6,9 0,5 107,8
Среднечасовая выработка 1 рабочего, тыс.руб. 8,53 7,5 -1,03 87,9
Таким образом, видим, что товарная продукция фактически снизилась на 971 млн. руб. или на 4,2%, что оценивается негативно, т.к. говорит о снижении выпуска продукции (рис. 1).
Рисунок 1 – Динамика товарной продукции
Численность рабочих снизилась на 5 человек или на 0,3%. Возможно это связано со снижением выпуска товарной продукции.
Число отработанных дней в году увеличилось на 3,2 дня, а продолжительность рабочего дня выросла на 0,5 часа.
Т.к. объем товарной продукции снизился, то, соответственно, произошло снижение среднечасовой выработки 1 рабочего на 1,03 тыс. руб.
Проведем факторный анализ:
1) Определим изменение товарной продукции за счет изменения численности рабочих:
ТПпл = Чпл * Дпл * Ппл * ЧВпл = 1810 * 235 * 6,4 * 8,53 = 23221 млн