По результатам 20… г выручка от реализации составила 885 000 руб

Содержание операции Дебет Кредит Сумма, руб.
Отражена выручка от выполнения работ 62 90 885000
Начислен НДС с выручки 90 68 135000
Списана себестоимость реализованных товаров 90 41 500000
Начислены расходы на рекламу 44 60 100000
Начислена зарплата и страх. взносы 44 70,69 94920
Начислены амортизационные отчисления по данным бухгалтерского учета 44 02 60000
Списаны расходы на продажу 90 44 254920
Выявлен финансовый результат от реализации услуг (убыток) 99 90 4920
Отражена стоимость услуг банка 91 76 2000
Оприходованы безвозмездно полученные основные средства 08 98 7000
Начислен налог на имущество 91 68 3000
Списано сальдо прочих доходов и расходов на финансовые результаты 99 91 5000
На сумму убытка по данным бухгалтерского учета начислен условный доход по налогу на прибыль
(4920+5000)*20% 99 68 1984
Прибыль по данным налогового учета получена следующим образом:
885 000 - 135 000 - 500 000 - 100 000 - 60 000 - 94 920 - 2000 + 7000 - 3000 = 2920 руб